中小企业融资问题解析与对策调查报告（共19篇）精选

小编给大家分享中小企业融资问题解析与对策调查报告（共19篇）精选的范文，文章可能有点长，但是希望大家可以阅读完，增长自己的知识，最重要的是希望对各位有所帮助，可以解决了您的问题，不要忘了收藏本站喔。。 - 素材来源网络 编辑:李欢欢。

下面就是小编给大家带来的中小企业融资问题解析与对策调查报告，本文共19篇，希望大家喜欢，可以帮助到有需要的朋友!

篇1：中小企业融资问题解析与对策调查报告

中小企业融资问题解析与对策调查报告

关于中小企业融资问题解析与对策调查报告

在今年的两会上，中小企业融资问题引起了政协委员们的高度重视。目前，中国非公企业和中小企业已经从“草根经济”成为国民经济的重要组成部分，其GDP占全国的50%，承担了全社会就业的60%至70%。国内66%的中小企业面临中小企业融资困难，而欧盟国家只有13％的企业认为中小企业融资是首要问题。全球经济危机还在继续蔓延，中小企业作为我国国民经济的重要组成部分，如何充分发挥他们对经济的推动作用，解决其融资难的问题成为关键。

一、中小企业融资现状分析

据央行的一份调查显示，截至10月末，全国金融机构中小企业贷款余额11.5万亿元，同比增长12.9％，占各项贷款余额的38.4％，占企业贷款余额52.8％。而据208月末的调查数据，中小企业贷款余额为11.4万亿元，同比增长12.5％，占各项贷款余额的38.9％，占企业贷款余额的53.4％。

同时，适度宽松的货币政策操作正在引导金融机构加大对中小企业的贷款支持。年9月以来，中国人民银行连续下调基准利率和法定存款准备金率，特别是对中小金融机构法定存款准备金率的下调力度更大，积极引导金融机构加大对中小企业贷款的支持。截至2008年10月末，中小企业贷款增长速度为12.9％，比两个月前回升了0.4个百分点，比同期全部贷款增速的'回升幅度高了0.1个百分点。中小企业贷款月均新增额由2008年前8月同比少增110亿元，转为2008年9月、10月月均同比多增224亿元。随着适度宽松货币政策的逐步实施，未来中小企业贷款增长速度有望继续上升。

另外，大中型银行仍然占据中小企业贷款市场的主导地位。2008年10月末，国有、股份制和政策性银行对中小企业贷款占全部中小企业贷款余额的72.6％，主要金融机构占据中小企业贷款市场的主要份额。世界银行的一份报告表明，国际大银行在中小企业贷款中扮演了越来越重要的角色。在美国，大、中、小型银行对中小企业提供的贷款分布较为均衡。美国国家小企业协会在2008年发布的一份报告指出，108家资产规模在100亿美元以上的大银行提供了44.7％的中小企业贷款，55.3％的中小企业贷款由其他7455家中小银行提供。

二、中小企业融资难的成因

1、中小型企业规模小、信息透明度低、经营风险大

目前，我国中小企业在发展中存在的主要问题很多。比如规模上，中小企业以“小企业”为主，相当数量的中小企业生命周期短，破产率高；大多汇聚在大中型企业的产业链条之上；中小企业的现金流长期处于较低水平，货款回收、资金周转周期较长；大量中小企业的经营有待进一步规范；在中小企业融资结构中，银行贷款依旧是主渠道等。

2、金融机构创新不足，融资体系不完善

从间接融资的方面看，现阶段，中国仅有20%的国内金融资源，投向经济贡献率达50%以上的中小企业。尽管目前银行放松信贷的步伐在加快，但当前有关服务于中小企业的间接融资组织体系仍不完善，机制和信贷产品缺乏针对性的问题仍十分突出。目前很多地方根本就没有适宜于中小企业发展的社区银行、合作银行。银行对授信客户的准入门槛较高，多数中小企业达不到银行规定的贷款基本条件。

从直接融资的方面看，由于中小企业板市场规模较小，加之目前A股市场走势不景气，资本市场对中小企业的支持力度仍相对偏弱。

3、第三方信用担保实力普遍较弱

从促进中小企业信贷的信用担保方面看，在当前严峻的金融、经济形势下，信用担保机构作为银、企的桥梁和纽带，在增强企业信用、缓解中小企业融资难、促进中小企业发展等方面，作用越来越显着。有数据显示，截至底，全国中小企业信用担保机构有3700多家，筹集担保资金总额逾1770亿元，累计为70万户中小企业提供担保总额1.35万亿元。

但是，由于现行信用担保体系仍存在一些缺陷，尤其是担保公司普遍实力弱、成本高、风险大，因而其在中小企业融资过程中，发挥的作用仍然有限。

4、政府政策法律法规相对滞后

到目前为止，我国关于中小企业发展推动的立法还处于一个相对较低的水平。主要的法律支持为《中小企业促进法》，该法明确规定了支持中小企业发展的法律精神，具有里程碑意义。中小企业立法的不足造成的一个不良后果就是中小企业融资运作在没有法律依据的情况下，资本供给机构选择较少参与或回避的做法，使得融资因法制因素而萎缩。

三、解决中小企业融资难的措施

针对中小企业在融资中遇到的难题，中小企业自身应该加强企业以及企业控制人的信用建立；银行需进行金融创新，建立良好的中小企业信贷平台；担保机构要完善担保体系；国家进一步完善中小企业融资的政策体系，让中小企业、金融机构、担保机构的行为能够有法可依。

1、加强企业管理，提高企业信誉

建立完善的企业财务制度、内控制度和监督机制，(WWW.FWSIR.COM)通过制度建设规范企业经营行为。重视与银行建立长期的合作关系；加强与担保机构、政府的关系；树立良好的信用意识，企业实际控制人还要加强个人的信用建立，以提高信用等级，使得企业融资更容易。

2、为中小企业定做融资产品，推动金融创新

一是积极开发为中小企业服务的贷款品种。二是引入自然人担保、大股东担保等担保方式，解决中小企业不动产抵押不充分的难题。三是针对处于不同发展阶段的中小企业，提供不同的个性化融资产品，适当降低融资门槛。

3、完善担保运行机制，促进中小企业担保信用体系的完善

一是政府建立风险补偿基金。二是完善中小企业信用再担保制度。帮助其分散经营风险。三是制定政策，鼓励各种经济成份的资本参与担保公司投资，形成多元化、多层次的信用担保体系。

4、完善中小企业政策体系

解决中小企业融资问题，关键还是需要政策的支持，进一步完善我国中小企业融资政策，以法律形式确立中小企业在国民经济中的地位和作用，并在金融支持和税收政策上给予更大的支持。

篇2：中小企业融资问题和对策

摘要：自改革开放以来，中小企业在我国经济中占有举足轻重的地位，在发展的同时也面临诸多问题。

其中，融资困难是中小企业发展最为重要的阻碍。

文章分析中小企业融资的现状以及存在的问题，并对此提出相应的对策。

关键词：中小企业;融资;问题;对策

目前，我国中小企业得到了迅猛发展，其数量多、分布面广、经营灵活、形式多样。

国家统计局数据显示，根据新的中小企业划型标准和第二次经济普查数据测算，中国中小企业占全国企业总数的99.7%。

中小企业创造了60%的国内生产总值、59%的税收和60%的进出口，提供了全国80%的城镇就业岗位，每年解决1000多万新增就业。

在国际金融危机爆发后，中小企业的融资状况更加的不容乐观。

1针对中小企业融资难问题的原因分析

1.1中小企业融资难的外部原因

(1)国家对中小企业融资的政策扶持力度不足。

相对于美国、日本等一些发达国家而言，我国对于中小企业的法律体系建设还很不健全。

在中小企业的发展过程中，缺少完备的法律法规的支持和保护。

虽然曾颁布实施了《中小企业促进法》等相关法律法规，但是缺乏相关的专项权威管理机构，从而使有关的国家政策得不到有效的施展。

另外，有关法律法规在政策上偏向大中型企业，歧视中小企业，减弱了中小企业的外源性融资能力，使得中小企业的融资难度得不到控制，甚至是反增不减。

(2)金融机构体系存在缺陷。

国有商业银行是我国现存的信贷融资体系主体。

中小企业的外部融资主要来源于银行贷款，而银行对与中小企业的定位偏差和歧视是企业融资难的主要原因。

现阶段，金融机构对于中小企业的专项融资服务不健全，业务规模小，对于中小企业融资的准入门槛高。

(3)信用担保体系不完善。

现如今，我国形成了“一体两翼三层”的担保体系，以政策性担保机构为一体，商业性和互助性担保机构为两翼，城市、省、国家三级担保机构为三层。

但信用担保体系尚不健全，提高中小企业信用能力的机制匮乏，没有降低中小企业的信用担保风险。

我国的信用担保机构规模小、不系统全面、抗风险能力弱，在一定程度上提高了中小企业的贷款资格，使得企业的融资成本增加。

1.2中小企业融资难的内部原因

(1)中小企业规模小，缺乏创新型人才，经营管理理念陈旧。

我国中小企业大部分规模较小，企业制度不规范，涉及到经营管理模式陈旧、财务管理不规范、产权关系混乱、财务透明度低。

中小企业以集体企业、私营企业和“三资”企业为主体，并且私营企业大多是家族企业，企业内部成员多是自己的直系、旁系血亲。

由于内部人员的管理能力、财务分析能力参差不齐，管理模式一成不变，使得企业发展迟缓。

中小企业大多没有专业的财务管理人员，企业财务信息透明度低，导致金融机构无法确切把握企业的经营状况，增加了融资难度。

(2)中小企业缺乏担保抵押物，融资成本高。

由于中小企业的财务透明度低、可信度差，使得金融机构在中小企业的融资过程中对于担保费用，抵押物的登记、评估和拍卖的费用大大增加，从而导致融资成本增高，据调查，仅抵押手续费用就占贷款金额的5%左右，使中小企业不堪重负。

另一方面中小企业的固定资产少甚至没有固定资产，而金融机构偏好固定资产的抵押，使中小企业难以得到金融机构的贷款。

(3)中小企业资信质量低，经营风险高。

由于在经营过程中不定因素多，企业破产倒闭几率高，使得企业经营者采取一些虚假非法手段来维持企业的运营，如逃税漏税、盗窃产权、做虚假广告和虚假财务报告以及开设多个会计账户。

(4)企业与金融机构之间信息不对称。

中小企业没有大中型企业的财务透明度高、可信度高，导致银行、担保机构和投资者不能准确把握企业的贷款需求、运营情况、科研实力和诚信度，从而增加了贷款难度。

中小型企业没有政府担保，金融机构在确定放贷时是慎之又慎，这也是融资难问题的又一个影响因素.

2中小企业融资难的解决对策

(1)加强企业自身建设，强化企业自我积累机制。

改善中小企业的管理制度，健全中小企业财务制度，强化管理，优化产业结构，引进优秀创新型人才，精准把握市场需求和喜好。

由于中小企业自身条件差，可以加强自身的战略管理，制定合理的企业发展规划，促进与大中型企业的合作，以大型企业为导向。

(2)政府应完善相关的法律法规体系，加大对中小企业融资的扶持力度。

由于政策对大中型企业的偏袒，导致中小企业融资困难加剧，所以，国家政府应制定相应的优惠政策，降低中小企业的融资准入门槛，减少融资成本。

转换政府职能，优化面向中小企业的服务体系，引导金融机构创新金融产品。

政府要认清中小企业对我国经济发展的重大影响，制定一系列的措施来减轻企业的融资成本。

此外，政府应多鼓励中小企业向“专、精、特、新”方向发展，以大企业为导向，与大型企业共同协调发展。

(3)构建中小企业的信用担保及抵押体系。

目前，我国的担保机构基本承担着100%的风险，导致在中小企业寻求担保机构进行担保时很难取得担保资格，因此，应改善担保机构体系，建立“再担保”体系，有效降低和分散担保机构的金融风险。

①进一步建立和优化企业外部信用担保体系向金融机构提供准确的企业信用信息，公开表扬诚实守信的中小企业，大力宣传和推广信用管理创新模式。

②强化企业内部信用制度的建设和普及，建立健全企业内部信用档案、信用评级以及不断提高企业自身融资能力，并保证按时还款。

③建立全国性、省级和地市三个层次中小企业担保机构，三者相辅相成，共同实现担保机构的再担保机制，减轻担保机构风险。

④政府应放宽担保机构的担保保证金限度并加大对担保机构的优惠补贴。

(4)健全和完善金融结构，创新融资产品。

完善银行金融机构的中小企业信贷机制，拓宽金融机构对中小企业的融资渠道，规范民间融资环境。

努力创新融资产品，大胆尝试股权和债券投资。

深化金融机构的体制改革，建立规范的民间贷款机构，从根本上解决恶劣的地下钱庄、高利贷等民间自发形成的金融服务。

增盈减负，鼓励中小企业内源性融资。

政府投资应采用合作、联营、参股、补助等多种形式来拓展中小企业自有资金。

(5)发展典当融资机构。

典当融资是指当户将自身的各类财产及其权利作为物质抵押给典当行，交付一定的费用后获取资金，并在规定日期内归还本金和利息赎回抵押物的一种行为。

主要有质押和抵押两种担保方式。

典当融资方式具有“随时、随地、随客”的特点，正好贴合中小企业融资的“急、大、多”的特点。

虽然典当融资相对于银行融资来说属于“旁门左道”，但是其方便、快捷、灵活的特点，满足了银行金融机构无法满足的短期应激性的融资需求、促进中小企业的经济发展。

参考文献

[1](加拿大)乔怡宁.关于优化中小企业融资环境的思考[J].经济师，，(12)，245-255.

[2]薛皓中.众筹金融模式对于解决中小企业融资难题研究[J].经济师，，(3)，24-26.

[3]王小茹.我国中小企业融资问题及对策[J].会计之友，2013，(12)，40-42.

篇3：中小企业融资问题和对策

[摘要]资金是企业的血液，是企业成立、生存、发展的物质基础，是企业开展经营业务活动的奠基石。

因此，企业只有通过融资，筹集到基金，才能维持生产经营活动的继续运行。

而中小企业是我国国民经济的重要组成部分，在我国国民经济中占有重要的位置。

但由于我国仍然处于发展中国家，各种融资渠道仍然不够完善，使得中下企业的融资成为了中小企业发展的瓶颈。

通过对内蒙古中小企业的现状分析，总结其在融资方面所存在的困难并提出相应的对策与建议。

[关键词]中小企业;融资现状;融资困难

目前，中小企业作为内蒙经济发展的主力军，在增进我区经济发展的同时增加了内蒙地区的就业水平。

我区中小企业之所以在内蒙的经济发展中独占鳌头，主要是由于：其在数量上具有不可超越的优势;除此之外，内蒙古的中小企业对于缓解内蒙地区剩余劳动力就业压力、增加内蒙古财政收入、促进消费等方面均起到了重要作用。

从内蒙古财政厅的报告中可以看到，目前，内蒙地区的中小企业数已经超过149100家，占所有注册企业数目的99%;其所缔造的经济价值占GDP的58%，产业新增产值的75%，社会销售额的59%以及税收的62%。

然而，从内蒙古大量的中小企业的切身经历中，我们可以看到，能够从银行等金融机构获得融资的，只是极个别的中小企业;多数内蒙古的中小企业都面临着融资困难的困境。

因此，分析内蒙古中小企业融资难的问题，提出相应的对策，已经成为内蒙古地区迫在眉睫的首要问题。

1内蒙古中小企业的融资现状分析

1.1内蒙古中小企业的产值现状

近年来，国家领导人以及政府一再强调，要高度重视内蒙古地区的中小企业的发展。

这主要是由于内蒙古地区的的中小企业对于扩大农村剩余劳动力就业，促进内蒙地区经济发展具有重要作用。

从内蒙古统计局提供的数据得知，“十一五”以来的60年的时间里，内蒙的中小企业共达到了149100家，占据全部注册企业数目的99%;所创造的价值占据内蒙GDP的58%，其工业新增产值高达75%。

尽管中小企业所创造的经济价值是众望所归的，但其内部还是存在许多不可忽略的小问题。

例如内蒙的中小企业普遍资金短缺、核心竞争力不够突出、企业自身的发展水平不高等问题，其中，融资困难的问题尤为突出。

1.2内蒙古中小企业的融资状况

随着我国经济体制改革的全面发展，人们对商品的需求日益旺盛。

这种迅速发展的人民需求，迫使以追求产品多样化、适量生产为主的中小企业在激烈的市场竞争中占据了一席之地。

一直以来，庞大的中小企业军团以他们丰富多样的产品来满足广大消费者的个性化选择，促进消费者消费，拉动市场经济，这就使得他们在我国的GDP中占据不可小觑的一部分。

以来，内蒙地区的中小企业逐渐成为国民经济发展的主力军。

截至目前，我区中小企业已经达到6800多万户，占总数量的99.8%。

根据近几年的数量统计，可以得知我国中小企业每年都在连续扩张，预计在未来的几年内，中小企业的数量将会以每年7%～8%的增长率继续迅速增长。

在近50年的时间里，内蒙古自治区的国民经济迅速发展，活跃的消费市场气氛取代了之前平静的市场环境，社会中存在的剩余劳动力的数量逐渐减少。

这一切的变化，主要是由于在这段时间内异军突起的中小企业。

虽然内蒙古有国家大力扶持的蒙牛、伊利等企业，但由于内蒙一直处于经济相对落后的地区，这无疑使内蒙的中小企业处于一个规模扩张时期。

然而，单一的融资渠道使得中小企业只能依靠创时期的原始积累、民间借贷等方式来融资。

其所筹集到的资金根本不够企业进行日常的经营运做、发展需求。

此外，中小企业所获得的金融资源是不对称的，这就导致他们不能在国民经济中充分发挥自己的作用，无法创造更多的价值。

篇4：中小企业融资问题和对策

摘要：当前大多数中小企业多集中于劳动密集行业，能够创造大量就业机会，减小就业压力。

但是在其发展过程中资金压力一直以来就是制约我国中小企业发展的重要因素，尤其是融资渠道狭窄限制了其进一步的发展。

本文就此进行分析。

关键词：中小企业;融资障碍;对策

一、当前我国中小企业融资困难的原因

(一)财务管理能力差

在现代企业管理中，财务管理是企业核心管理内容之一，但中小企业管理者即使意识到了这一点但并未付诸实施，并未真正将财务管理提升到企业核心管理业务的高度之上，

为充分认识到财务管理与企业发展之间的密切联系，由此导致企业财务人员在实际工作中缺乏严谨的工作太低，缺乏深入的工作分析，极有可能导致账目信息出现纰漏现象，影响到财务管理工作的发挥。

同时，财务人员综合素质偏低是摆在当前中小企业管理中的难题之一。

(二)风险意识差

中小企业由于自身特性的限制，人才的缺乏是普遍现象，尤其是财务人员大都由“自己人”兼任，其管理的中心在于财务核算方面而忽视了风险管理。

此外，大多数中小企业管理者对于财务管理的认识局限于资金管理是否顺畅，风险管理意识普遍不足。

如当金融风暴来袭时，珠三角大量中小企业在一夜间纷纷倒闭。

导致这些企业倒闭的原因除了国外订单锐减之外，自身备用资金缺乏，资金利用较低是不可忽视的重要因素乃至根本性原因。

(三)信用度低

许多中小企业在资金上都依赖于贷款，但是不少企业因为经验不善，在出现亏损的情况下对于还贷的问题上，大都选择了一走了之，给银行造成巨大损失。

另外中小企业由于单笔贷款规模小，无法覆盖相对较高的贷款固定成本。

加之中小企业的信息不透明使得传统的贷款分析技术失效，加上公共基础设施不完善影响了契约的执行，银行不愿意向中小企业放贷的现象非常突出;还有部分企业即使盈利了，也不及时还清贷款而是能拖则拖，极大地损害了中小企业的贷款信用度。

由于商业银行对中小企业贷款的各种限制，导致当前我国众多中小企业走向民间融资的道路，尤其以浙江省为盛，导致企业负债过剩时，易出现企业负责人跑路现象。

二、拓展中小企业融资渠道的措施

(一)企业应当采取的措施

1.转变观念正视融资的意义。

融资对于企业生存与发展的有着极其重要的意义，不仅是企业生存的基础更是企业发展壮大的源泉。

因此，中小企业必须要改变对融资的认识，为企业的发展预备足够的资金，确保企业所需资金的及时周转，避免因此而导致企业人才的流失。

其一、建立和提升企业信用度，为后期融资打下基础;其二、加强与银行或民间正规放贷机构的联系与合作，提升其对自身的良好印象，为获取贷款树立好印象;其三、按时还贷款，杜绝恶意拖延还贷时间，一旦被任何一家商业银行打入黑名单，企业再次获取贷款的希望机器渺茫，切不可以身试法。

2.提高中小企业自身实力。

银行设计的融资产品再好，准入条件再优越，也毕竟在控制风险的要求下十分审慎，这个时候重要的是企业自身。

企业经营者要有良好的道德素质，讲求诚信，加强财务管理，提高财务信息透明度，不断地完善财务制度，改善财务状况，实事求是的反映财务成果，提高企业生产经营的透明度，保证会计信息的真实性和合法性。

鉴于当前中小企业家族式管理模式带来的不良影响，中小企业应真正建立起适应市场经济竞争需要的、具有自我积累能力的企业制度，走自主创新道路。

(二)商业银行应当采取的措施

1.建立和完善大中型企业信用评估体系。

针对大多数大中型企业规模大、融资需求旺、额度大的特点，银行应制订适合大中型企业特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映大中型企业的状况和偿债能力。

银行应根据客户正常贸易产生的现金流作为第一还款来源这一特点制订专门的信用评级制度。

为客户建立业务往来档案，根据客户的业务能力、交易对手资源及客户履约的信用记录评定其信用等级，进而为客户提供相应的贷款额度。

2.建立完善的融资风险控制机制。

银行作为金融机构中的重要成员之一，是企业融资的首选对象，但风险亦是不容忽视，强化风险控制必不可少。

其一，结合我国企业的特性制定相应的评价标准，将企业的规模、业务性质、诚信信息等内容纳入其中，以确定最终评分进而判断是否具备贷款的资格;其二，确定产品风险等级评价系统。

根据企业产品与业务模式加以综合考量，以判定其风险系数大小，进而确定是否给予贷款以及额度。

(三)政府应当采取的措施

结合国际现有成功经验与法律条文并综合我国国情的进一步强化相关法律法规建设，完善中小企业贸易融资法律管理体系，规范行业运行，为企业的发展提供完善的法律环境，不进可以推动企业的发展而且利于市场环境的建设。

例如，针对押汇业中银行对单据与货物的权利中两者之间的关系如何界定，现行法律即可参照国际相关法规加以完善，以推动本国贸易融资的法律环境的建设。

参考文献：

[1]吴健雄.中小企业融资理财之道[M].中国金融出版社,-5-1.

[2]苏峻.中小企业融资研究[M].经济科学出版社,2011-2-1.[3]陈晓红.中小企业融资与治理[M].经济出版社,2011-6-1.

篇5：中小企业融资问题和对策

[摘要]随着中小企业的不断发展，规模的在不断壮大。

中小企业已成为推动地区经济发展，解决地区就业和维护地区社会稳定的主导力量。

然而长期以来，中小企业在发展中又面临着许多问题，其中最大的问题是“融资难、难融资”。

本文就是在这一背景下，立足于淮安地区中小企业融资存在的问题进行调查研究，以便从中找出该地区中小企业融资存在问题的原因并有针对性的提出相应的解决措施，以此为地区中小企业融资决策的制定提供理论上的参考。

[关键词]中小企业;融资;问题;研究

一、淮安市中小企业融资现状分析

(一)数据来源

本次调查数据来自于淮安市地区共5个县区，按照5个县区中小企业特别是规模以上中小企业的分布情况选择具有代表性的样本企业进行抽样调查，共发放调查问卷共150份，回收139份其中有效问卷122份。

问卷分布具体地区及所占比例，如表1所示。

(二)融资现状分析

1.样本企业融资方式及融资额度分析

根据中小企业融资理论分析可知，中小企业融资的主要方式有内源融资与外源融资、直接融资与间接融资以及股权融资与债务融资。

可是根据问卷调查获取的数据进行分析获知，收回的122份样本企业中，这些中小企业进行融资时所选择的融资方式情况如下：有8家样本企业采取内部融资，占样本总量的6.56%;有80家样本企业选择向银行等金融机构借款进行融资，

占样本总量的65.57%;有30家样本企业通过民间融资筹集资金，占样本总量的24.59%;采取其他方式如(财政支持、接受风险投资、租赁)等进行融资的样本企业只有4家，占样本总量的3.28%;没有1家样本企业采用发行债券或发行股票进行融资的。

具体统计分析情况见表2所示。

同时，根据调查情况分析可知，从该地区中小企业通过以上融资方式进行融资时所获得的一次性融资额度来看：122家样本企业中有33家样本企业一次能够获得20万-50万元的资金，占样本总量的27.05%;有40家样本企业一次能够获得50万-80万元的资金，

占样本总量的32.79%;有30家样本企业一次能够获得80万-100万元的资金，占样本总量的24.59%;有12家样本企业一次能够获得100万-200万元的资金，占样本总量的9.84%;只有7家家样本企业一次能够获得200万元以上的资金，占样本总量的5.73%。

具体统计分析情况见表3所示。

通过上述数据可以看出，淮安市中小企业进行融资时所选择的融资方式主要有：银行借款、民间融资和内部融资。

但通过上述统计分析可知该地区中小企业融资渠道还是比较窄的呈现出内源融资不足，外源融资受阻的问题。

而根据中小企业融资相关理论分析获知，中小企业“融资难、难融资”的本质是进行外源融资难，即当中小企业出现资金短缺时，很难及时的从外部获取资金的帮助，所以对该地区中小企业来讲一旦出现资金问题，很可能出现“融资难、难融资”的困境。

2.不同所有制形式的样本企业融资比较分析

本次所调查的样本企业所有制形式主要涉及五大类：国有企业、集体乡镇企业、私营个体企业、股份制企业与三资企业。

从调查分析情况来看，全部的122家样本企业中，国有企业有5家，所占比例为4.1%;集体乡镇企业有8家，所占比例为6.56%;私营个体企业有63家，所占比例为51.64%;股份制企业有30家，所占比例为24.59%;三资企业有16家，所占比例为13.11%。

由此可见，淮安市中小企业所有制形式主要是私营个体企业、股份制企业与三资企业。

为了保证调查分析的可信度，本文主要对这三种所有制形式的样本企业进行融资比较分析。

具体统计分析情况见表4所示。

同时，对上述三种所有制形式的样本企业选择向银行借款进行融资比较时发现：属于私营个体企业所有制形式的63家样本企业中，有46家会认为在向银行借款时会受到歧视，所占比例为73.02%;属于股份制企业所有制形式的30家样本企业中，有13家会认为在向银行借款时会受到歧视，

所占比例为43.33%;属于三资企业所有制形式的16家样本企业中，有9家认为在向银行借款时会受到歧视，所占比例为56.25%。

具体样本企业所有制形式与所有制歧视关系如图1所示。

由上述统计分析可知，淮安地区银行等金融机构向中小企业发放借款时往往存在所有制歧视。

根据统计数据分析来看私营个体企业所有制形式的中小企采取向银行等金融机构借款进行融资时受到的歧视最严重，也就说私营个体企业所有制形式想通过向银行等金融机构借款进行融资难度很大，这也说明了该地区中小企业通过银行等金融机构借款即进行外源融资受到了严重阻碍。

3.样本企业借款融资所选择的机构分析

对122家样本企业进行借款融资所选择的机构调查统计分析获知：有75家偏好于选择向“四大国有商业性银行”进行借款融资，占样本总量的61.48%;有30家选择地方商业性金融机构借款的方式获取资金，

占样本总量的32.79%;只有5家选择向其他金融机构进行融资，占样本总量的5.73%;没有1家选择向专为中小企业服务的中小金融机构进行借款融资的。

可能该地区就没有专为中小企业服务的中小金融机构。

具体情况见表5所示。

从上述数据分析可以看出，淮安地区金融机构体系不健全，缺乏为中小企业服务的中小金融机构，这样就造成了本地区的中小企业进行外源融资时大多数选择向四大国有商业性银行进行借款，

这不是一种偏好而更多的是一种无奈，因该地区就没有专门为中小企业借款的金融服务机构，再者四大国有商业性银行为了规避借款风险，往往很少向中小企业发放贷款，即使向它们发放贷款且数额也是有限的，甚至有的银行直接拒绝向中小企业借款。

下面数据可以验证这一观点：根据调查统计数据分析可知：职工人数在50人以下的24家样本企业中有19家遭到拒绝，拒绝率高达79.17%;职工人数在50-100人的23个样本企业中有15家遭到拒绝，

拒绝率达65.23%;职工人数在100-200人的17个样本企业中有10家遭到拒绝，拒绝率达58.82%;

篇6：中小企业融资问题及对策探讨

中小企业融资问题及对策探讨

融资难始终是影响中小企业生产经营的最主要问题之一,特别是受金融危机影响,银行更加重视风险控制,中小企业融资难问题愈发突出.本文以深圳市为例旨对中小企业融资问题进行探讨.

作 者：李伟  作者单位：深圳市注册资产评估师协会,李伟,广东,深圳,518048 刊 名：长三角 英文刊名：YANGTZE DELTA MAGAZINE 年，卷(期)： 3(7) 分类号： 关键词：中小企业   融资问题   对策建议  

篇7：中小企业融资问题和对策论文

摘要：响应国家号召，鼓励“万众创新，大众创业”，打造中国经济新引擎。

内蒙古地区凭借先天的地理经济优势，区内中小企业如雨后春笋般涌现，成为内蒙古经济发展的中流砥柱。

在推动经济增长，增加城乡就业及税收等方面都发挥着举足轻重的作用，对经济增长的贡献越来越大。

关键词：内蒙古;中小企业;融资

一、内蒙古中小企业发展现状

内蒙古中小企业贡献了区内高达55%的税收、64%的GDP、76%的企业技术创新成果、85%的城镇就业岗位，奠定了推动经济发展、转变发展方式、扩大社会就业、改善民生和推动工业化、城镇化和农牧业现代化的重要地位。

伴随中小企业发展的不断壮大，市场竞争也愈发激烈，企业发展面临着创新不足、人才流失、经营不善等非经济因素的问题，容易造成企业资金层面上的断裂，融资成为制约企业发展的重要因素。

20内蒙古社会融资现状显示企业70%的融资依赖于银行。

而银行通常青睐于有一定资产规模的大型企业，多数中小企业的资金需求得不到满足，即便通过严格的审批获得银行借款，但也只能满足企业资金需求量的不足15%。

二、内蒙古中小企业融资问题

中小企业在国民经济中占有不可或缺的位置，对国民经济蓬勃健康的发展具有不可估量的作用。

然而中小企业在国民经济发展格局中的位置并不能与其获取资金支持的方式来源相匹配。

而中小企业融资问题把握着企业乃至国民经济健康快速发展的命脉。

内蒙古作为资源大省享誉全国，却同其他地区一样，面临着中小企业融资的困难。

更为关键的是，无论是技术创新，还是规模扩大，企业的发展都离不开资金的支持。

融资是判断一个企业发展活力的重要标志。

通常中小企业融资难有两方面因素：

(一)内部因素

一部分中小企业自身创新发展能力不足、经营管理水平较低、公司治理结构混乱，造成企业融资吸引能力弱。

另一部分企业资信水平较低，企业信誉造成银行贷款困难。

中小企业融资方式单一，主要通过内部融资(留存收益和折旧)，和外部融资(股权融资和债券融资)。

其中内部融资金额有限，而外部融资成本高，使得中小企业陷入融资难的困境。

(二)外部因素

中小企业融资难的外部因素包括市场运行机制的不完善和相关法律环境的不健全等问题。

市场运行机制上存在价格体系失调、信息不对称、资金配置效率低下、社会服务体系有漏洞等问题，导致企业丧失调整融资结构的资格。

而法律环境方面，国家出台了《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》、《关于进一步促进中小企业发展的若干意见》等相关政策文件，但实践太浅，对中小企业融资益处不明显，融资依旧困难。

三、内蒙古中小企业融资对策

中小企业普遍存在发展规模小、经济实力弱、风险高等问题，进而导致缺乏合理有效的融资渠道，融资结构不平衡。

因此，我们需要借助社会各界的力量，如金融机构、政府和企业等，共同创新进步，改善内蒙古融资结构，提高融资渠道的合理化，进而保障经济和社会平稳快速的发展。

(一)引入私募股权投资，优化融资结构

私募股权基金起源自美国，通过股权投资于未上市企业，提供经营管理服务，是一种利益共享、风险共担的投资形式，是一种投融资制度创新。

引入私募股权资本有助于拓宽内蒙古自治区融资渠道，改善融资结构，增强企业的核心竞争力，为内蒙古经济贡献新鲜的血液。

1、发展民间资本进入私募股权资本。

内蒙金融机构本外币各项存款余额达18077.60亿元，且保持良好的增长势头。

因此，在充裕的民间资本基础上，配合政府政策支持，培养专业人才，内蒙古自治区可以发展不同类型的私募股权投资基金。

2、鼓励建立私募股权投资的中介机构。

发展私募股权投资，需要培育一批合格的机构投资者，建立灵活有效的中介服务机构，为内蒙古投融资市场提供金融、税收、会计、评估、仲裁等多方面高效快捷的服务，实现创新金融与内蒙古经济的双赢。

3、有效控制私募股权投资风险。

加强对投资者的范围限制和风险教育，避免不必要风险的产生。

可以从管理学的角度介入，分别采取同步控制和反馈控制的方法对私募股权市场风险进行综合控制。

最大程度降低私募投资风险，帮助私募股权投资可以顺利开展。

(二)加强内蒙古企业自身建设，增强核心竞争力

当前我国大多数中小企业存在产权不分、责任不明等问题，容易造成资金配置效率低下。

为此，中小企业应当借鉴现代化大企业经营管理的经验，更好的改善自身管理水平。

首先，设立健全的权利责任机制，提高企业信息透明度。

学习探索有效的风险管理方法，合理配置资金。

其次，保持企业核心竞争力，包括人才的竞争力和管理水平的竞争。

可以与高校合作，保障企业创新发展的.活力。

最后，提高企业形象和树立诚信观念。

建立企业长期的发展规划，注重经营管理水平的提高，增加留存收益，变化企业格局，改善企业融资结构。

总之，企业融资结构的影响因素是多方面、多层次、多变量的，具体应根据企业自身的资本结构，合理配置资金，完善企业管理水平，增强企业核心竞争力。

(三)加强政府职能建设，保障中小企业健康发展

政府与市场的发展具有密不可分的关系，既是市场的监督者也是市场的服务者。

金融市场的发展离不开政府的支持，加强政府职能的建设，对优化市场融资结构，拓宽融资渠道具有重要作用。

一是严格监督实施有关法律法规。

保证做到中小企业发展有法可依的良好法律环境。

通过学习发达国家和地区的经验，在完善的法律环境下明确市场各方的权利和义务，保障中小企业的健康发展。

二是落实中小企业发展环境的建设。

健康的发展环境可以促进中小企业迅速占领市场份额，发展壮大。

政府通过设立专门服务于中小企业的融资机构或发展投资基金，配合实施宽松的融资政策，为中小企业发展创造条件。

三是维护中小企业的市场发展秩序。

中小企业在市场中占有一定地位，合理的市场秩序有助于中小企业健康成长。

合理配置公共资源，加强反垄断法执行、放宽中小企业投资的各类行政审批程序，为中小企业融资创新营造更为宽松的外部环境。

参考文献：

[1]罗楠.我国中小企业融资创新问题的研究[J].会计之友,2009,(3).

[2]王巍.中小企业成为新增贷款主力军[N].河北日报,0215期第A13版.

[3]王熙喜.私募股权投资基金存在的问题及对策.当代经济,(5).

[4]王延中.中小企业融资状况与结构特征[J].财贸经济,,(9).

篇8：中小企业融资问题和对策论文

摘要：新常态下，我国的中小企业得到了飞速发展，但融资难的问题制约着我国中小企业的长远发展。

分析中小企业融资难的原因，探究解决中小企业融资难对策，破解中小企业的融资难题，促进中小企业健康发展。

关键词：中小企业;融资

一、分析我国中小企业融资难的原因

(一)从企业自身寻找原因

1、中小企业的自身资产较少，经营的时间不长，抗风险的能力较弱。

中小企业的启动资金通常较少，能够用来抵押的资产也较少。

不少中小企业在发展的前期阶段所需的成本较高，甚至有些投资金额比企业自身收入还高，这就导致企业处于负盈利状态，现金流也不稳定。

企业缺乏足够的自身资本储备，抗风险能力差，一旦资金链条断裂，企业的生产经营活动会受到沉重打击。

2、企业内部的财务管理工作缺乏内部控制和计划管理。

中小企业一般比较重视企业技术和产品质量，忽视了财务管理的作用，没有着重培养财务管理人才。

首先，企业的财务机制有待完善，管理工作人员的财务管理意识比较薄弱，企业的内部控制机制不够完善，公司账户和管理人员的账户分工不明确，因此企业无法及时提供准确的财务报表;其次，企业的资金管理方案不合理，没有制定合理的资金计划管理，也不重视资金链的稳定性，这些问题都会影响企业的资金稳定，增加融资难度。

(二)从金融角度分析原因

1、从银行方面进行分析。

我国的银行贷款存在严重的两级分化问题，尤其是在中小企业的贷款工作中表现的更为突出。

对发展前景良好的中小企业来说，银行给予一定的贷款优先权。

而对初创期、发展期的企业资产存量不高，银行内部考核机制具有一定的限制性，银行的抵押要求比较高，贷款的流程比较繁琐，对于中小企业来说，贷款难度越来越大，甚至一些不得不放弃银行贷款的方式。

2、从担保公司的角度进行分析。

担保公司在解决中小企业融资难的问题中起到了非常重要的作用，进一步推动了我国社会经济的发展。

当然，现在我国的融资性担保公司仍然存在一些问题，比方说担保业务带来的经济效益较低，担保风险较大，不同的担保机构之间缺乏良好的合作，缺乏一套科学的风险分散制度，大部分的融资性担保机构无法单纯依靠担保工作维持机构的正常运转。

并且随着我国融资性担保企业代偿风险的增加，担保业务占比逐渐减少，中小企业的融资越来越难。

3、从我国的资本市场风险制度分析。

为了有效提升国内金融市场的稳定性，我国在主板的基础上启动了中小企业板、创业板等，政府针对企业股权融资也做了一些限制性规定，但资本市场风险制度不够健全，中小企业的资本市场活跃度较低，投资机构难以转手获利，从而导致投资机构降低了对中小企业进一步投资的意愿。

二、我国中小企业融资难的改善途径及建议

(一)不断完善我国的资本服务体系

1、从多元化角度完善资本市场，为市场注入新的活力。

降低金融市场的门槛，通过增强金融市场竞争力为市场发展注入新的活力，增加正规金融机构与非正规金融机构之间的竞争力，从而让中小银行及非金融机构更好的支持中小企业。

通过不断调整准入门槛、交易机制以及交易的产品，进一步完善创业板的分层管理制度，创建区域性的股权交易市场及全国中小企业股份转让系统，充分发挥综合协议交易平台的作用推动私募资本市场的发展，能够拓展金融机构在市场上的影响范围，为资本市场注入新的活力，加大对中小企业的融资支持。

2、促进担保公司的长远发展。

担保公司在解决中小企业融资问题中起着企业与银行之间的纽带作用。

首先，加强银行与融资性担保公司之间的协同合作，形成良好的合作默契，进一步拓展中小企业的融资业务范围。

在新常态下，银行需要认真看待与担保公司之间的合作关系，注重担保风险的科学分散。

此外，让担保公司朝着专业化、商业化的方向发展。

更加专业的担保公司有助于扩大担保公司的业务影响范围，不仅能够减少担保风险，还能有效提升经济效益。

经过商业化的合作推动企业的合并，有利于担保公司的合理布局，不仅能够扩大经营规模，还能有效节省交易成本，进而降低担保风险，担保公司的长远发展能够有效缓解中小企业的融资难题。

3、加强互联网金融发展。

随着互联网的普及，大数据和云计算的时代到来，互联网金融应运而生。

出现了各种融资理念、融资模式和运行机制，如P2P模式的网络借贷平台，众筹模式的网络投资平台等，资金供求双方可以通过网络平台自行完成信息甄别、匹配、定价和交易，互联网金融模式能够较好的满足中小企业的信贷需求。

篇9：我国中小企业融资困境与对策

提要改革开放至今，我国中小企业迅速发展壮大，已成为推动国民经济持续健康发展的重要生力军。但是，资金短缺、融资困难、融资渠道单一却始终严重制约着中小企业的发展。本文通过分析我国中小企业融资现状，论述我国中小企业融资难的各种原因，最后对缓解我国中小企业融资难提出对策建议。

关键词：中小企业；融资；困境

据国家发展改革委中小企业司的统计，目前我国中小企业从数量上讲已经达到4，200多万户，占全国企业总数的99.8%以上，经工商部门注册的中小企业数量460多万户，个体经营户3，800万户。中小企业所创造的最终产品和服务的价值占全国国内生产总值的60%左右，生产的商品占社会销售总额的60%，上交的税收已经超过总额的一半，提供了全国80%左右的城镇就业岗位。而中小企业银行贷款仅占主要金融机构贷款的16%，与我国中小企业在国民经济中所发挥的重要作用相比，中小企业获得的金融资源是不平衡的。与大型企业相比，中小企业的融资渠道少，筹资能力低。由于中小企业规模小、贷款风险高、经营管理水平低、信用程度低、担保抵押难等，使之在间接融资市场，或是直接融资市场，都很难筹得所需资金。尤其在遇到通货紧缩时，银行的“惜贷”对中小企业的冲击更大。因此，融资困难是当前中小企业最突出的问题。

一、中小企业融资现状

1、中小企业存在过高的经营风险。大多数中小企业成立时间短、规模较小、自有资本偏少，在面临市场变化和经济波动时，抵御风险的能力很差、倒闭率很高、银行不敢向它们放款。

2、中小企业制度不健全，银行难以控制信贷风险。目前，中小企业没有建立起完整的财务制度，会计核算不健全，缺乏足够的财务报表和良好连续的经营业绩。故银行不敢轻易提供信贷支持。

3、中小企业社会信用偏低。中小企业特别是小企业存续期短，不少地方逃避债务现象也很严重，制约了银行对中小企业贷款的热情。

4、中小企业缺少足够的抵押资产，寻求担保非常困难，大多不符合银行贷款条件。银行在商业化经营和资产负债管理制度的约束下，为了降低贷款风险，一般要求贷款企业提供连带担保或财产抵押，其对中小企业申请贷款的条件更为严格，要求在贷款时必须提供抵押资产。

5、产业层次低，科技含量少。中小企业大多属劳动密集型的加工企业，相对于知识密集型企业而言，劳动密集型企业利润本身就比较低，产业层次低，科技含量少，利润空间更是狭小。

6、中小企业管理人员素质相对较低。相对于大型企业而言，中小企业的经营管理者素质显得更为重要，直接关系着企业的生存与发展。我国中小企业中大多数私营企业的领导者为初中、高中、大专文化程度，分别占56.3%、35.1%和8.2%，除近年来发展起来的高科技型中小企业经营者素质较高外，其余综合素质相对较差。

二、解决中小企业融资困难的对策

1、政府要加强对中小企业的扶持力度。政府要认清向中小企业提供资金的重要性，采取措施来解决中小企业融资难的问题。根据中小企业信贷需求规模小、频率高、时间急、风险高的特点，制定特定的信贷机制。银监会在7月颁布了银行小企业信贷指导意见，提到了银行要建设六项机制。对于此，银行要积极响应银监会的政策，完善各项机制，为中小企业信贷提供良好的环境。同时，根据经济环境的变化，不断更新完善机制，尽可能地满足中小企业资金需求。

2、大力发展中小企业金融机构。银行金融机构应加大对中小企业的信贷支持，适当放宽贷款期限。除了各大商业银行自行设立贷款的信贷部门，还应该大力发展与中小企业相适应的中小融资机构，鼓励和支持股份制银行、城乡合作金融机构，并尽量消除地区差异，提高中小企业的贷款比例，支持符合国家政策的中小企业的发展，从而有利于不断积累为中小企业服务的经验，提高中小企业融资的质量，促进金融业和中小企业的共同健康发展。中小企业间也可建立互助金融组织，加强共同发展和风险共担的能力，并为建立专门的中小企业金融机构打下良好的基础。

3、尽快建立健全中小企业担保体系。政府直接对商业银行提供中小企业贷款风险补贴。可依据特定条件向社会公开招收协作商业银行，授予每家协作银行一定的额度，协作银行根据政府的条件选择中小企业贷款，贷款成功，利息全部归银行，贷款失败，银行则承担一定比例的损失。在现有担保体系中建立和规范协作银行制度。明确协作银行与担保机构的关系和风险分摊比例，强化商业银行考察，评估中小企业贷款项目的责任以及对不良贷款追索的义务。参照国外特殊法人制度对政策性担保机构进行规范，明确政策性担保机构设立的目标、职责、经营方针、监督办法等，同时对这类特殊法人执行特定的财务和税收政策。建立担保资金的补充制度。政府应将扶持中小企业作为长期政策，将担保资金列入政府年度预算，为担保活动提供稳定的资金来源。同时，采取多种措施鼓励商业银行、企业和富裕者为担保基金提供帮助。

4、大胆尝试股权和债券融资。为保证我国证券市场的健康发展，国家应该尽快完善我国证券市场体系，为中小企业直接融资提供可能。创业板的推出是我国中小企业融资发展的一个大胆尝试，各中小企业应该抓住机会，积极准备，争取通过在资本市场上获得更多资金来加快企业发展，提高技术创新。

债券融资与股权融资相比具有风险小的优点，这对于实力较弱的小企业来说是其融资的有利方式。可转换债券更是一种集股票和债券优点于一身的融资工具，国家可以采取相应措施来鼓励和支持其发展。

5、强化中小企业内部管理，提高中小企业自身竞争力。积极规范地推进中小企业改革。要立足现有基础，通过发展与大专院校、科研机构的科技联营、合作，引进专利和先进技术等途径，积极向信息产业、新型材料、生物工程等高新技术产业的方向发展，逐步淘汰落后设备和落后工艺，提高企业在市场中的竞争力和知名度。强化内部管理，引进科学的管理手段。运用科学的管理方法，实现对企业运作的全程化动态管理，确保生产经营的正常运行。要规范企业财务制度，提高财务管理水平，充分利用现有的金融工具，提高资金使用效率。另外，要加强培训教育和引进人才，从而使企业有强大的发展后劲，也更能得到银行强有力的支持。

中小企业已成为我国经济的重要组成部分，是促进经济发展不可替代的重要力量。中小企业融资问题始终是制约中小企业发展的瓶颈，对此各级政府部门和企业家都采取了各种措施，试图解决此问题。解决中小企业融资所面临的困境不是一方的努力就可以成功的，需要政府、金融机构以及中小企业等各方面的配合和共同努力；需要长期的研究和探讨，并随着环境的变化而制定相应的措施以应对万变的情况。只有这样，中小企业才能达到一个发展的新境界，在社会主义现代化建设中发挥更大的作用。

主要参考文献：

[1]周峰.中小企业融资难的原因分析[J].南方金融，.4.

[2]叶倩，冯丹慧.中小企业融资困境与融资体系的构建[J].商场现代化，.30.

[3]杨令芝，周燕.中小企业融资现状、问题与创新[J].经济特区，2007.4.

篇10：浅议我国中小企业融资的困境与对策

浅议我国中小企业融资的困境与对策

摘要：随着我国改革开放的逐步搞活以及社会主义经济体制建设的逐步完善，各种中小企业逐步发展并壮大起来，已然成为我国经济发展的一个生力军，然而由于中小企业自身的规模限制，资金短缺成为制约中小企业发展的一大瓶颈，研究和解决这一问题在促进中小企业发展壮大中具有重要的意义，本文就我国中小企业在发展过程中遇到的融资困境及应采取的对策进行浅议。

关键词：中小企业;融资困境;中小企业转型

一、中小企业融资困境的成因分析

中小企业融资困境的形成有诸多因素，本文将其归纳为外部原因和内部原因，从两个方面进行分析。

(一)中小企业自身的问题造成的融资困境

1.我国的中小业大多规模小，经营不规范，人员素质及经营管理中存在诸多问题。尤其对于家族式公司，企业的人格化特征明显，公司的发展对个人高度依赖， 由于个人能力的限制导致这种经营方式不能实现公司的规模化发展和经营的多元化，同时对于重大事项缺乏集体决策机制和联签机制，导致公司存在很大的经营风险和财务风险。

2.财务信息失真。大多数的中小企业没有完善的财务制度和完整真实的会计资料，有的企业根本就没有财务账目，使得中小企业财务信息失真问题十分突出，极大的损害了中小企业在金融市场上的形象，这也就导致了中小企业在银行的信用度降低，这对于不断加强自身风险约束机制的银行来说，中小企业不是其提供贷款的优质客户，使得信贷人员对中小企业信贷产生回避心理。

3.缺乏可以抵押担保的优质固定资产。中小企业由于规模小，经营方式单一，尤其是那种家族作坊式的企业，所用固定资产少、设备陈旧、技术落后或者专用性强，也没有可以抵押的房屋土地，从而无物可抵。另外近几年在国家政策的扶持下新成立了一些为中小企业贷款的担保公司，但是有的担保公司要求提供反担保，这对于无资产或很少资产可抵押的中小企业来说，要想获得融资还是很困难。

(二)中小企业融资困境的外部原因

1.从银行角度分析

现在银行也开始商业化，追求利润最大化和减少风险也是他们的经营方针，目前我国企业融资当中80%左右是来自于银行信贷，而信贷总量当中80%左右都是投给大企业。虽然我国针对中小企业融资难的`问题，陆续出台了多项帮助中小企业缓解融资难、促进中小企业发展的政策措施。 然而，即使在这样的背景下，一直以来影响我国中小企业发展的融资难问题，依然继续困扰中小企业，甚至出现了融资困难更加恶化的情况。，全国贷款总额增加了14.9%，其中新增小企业贷款只有225亿元，比上年仅增长了1.4%。可见，广大中小企业并没有从积极的财政政策和适度宽松的货币政策中直接受益。

2.融资方式单一

现在中小企业融资主要通过银行贷款，但是由于以上分析的其自身的原因，在银行贷款存在很大的困难， 也不能利用大企业的信用，在资本市场进行融资，我国股票市场的发行一直实行严格的计划管理、总量控制的办法，债券的发行也受到政府的严格控制，国家有关部门每年根据宏观经济运行情况、财政和货币政策及产业发展的需要，确定当年企业债券的发行规模，还得通过人行、证监会的审核批准，中小企业自身的缺陷根本不可能通过这种方式融资，在许多情况下，他们被迫向非法钱庄借高利贷，增加了借贷成本，同时又加剧了他们的经营风险和财务风险。

3.政府管理方面

近年来政府在扶持中小企业发展上也制定了一些规章制度和法规，但与那些大型国有企业相比，中小型企业在一些行业准入制度上还是被拒之门外，在一些优惠政策的享受中由于自身资产和规模的限制，也是无法享受，导致中小企业缺乏公平竞争的市场环境;另一方面对中小企业的管理上，涉及多个部门，这些部门相互交叉、缺乏协调，增加了企业的负担，相关专家研究，我国中小企业实际税负超过了30%，是全球税负最高的地区之一。

二、中小企业解决融资难的对策

形成中小企业融资难的原因是多方面的，人们对这一问题的解决提出了很多的方案和建议，既有政府的宏观调整，又有银行的政策倾斜，任何企业的发展虽然离不开外部环境的影响和制约，但是关键的问题还是自身的发展，规范自身的管理制度，提高银行的信用等级，同银行建立良好的银企关系。

1.首先中小企业应加强自身的管理，建立完善的财务制度和管理制度，健全公司治理结构，加快自身制度的转型。改变原来的家族式经营模式，向制度化、规范化发展。我国中小企业已经进入从数量扩张转向质量提升的新阶段，尤其是经历国际金融危机冲击之后，更凸显了中小企业转型成长的必要性。为此，事关中小企业的政策要注意长短期目标协调，引导企业在发展过程中树立市场意识、品牌意识、创新意识和环保意识，通过企业成长方式转型，增强中小企业竞争力。

2.银行系统应逐步完善对中小企业的融资体系。设立一批专业服务于中小企业的中小银行，构建中小企业金融服务组织体系;同时积极开发符合中小企业经营特点的贷款品种，如仓单质押贷款、定期存单质押贷款、票据质押贷款、信用证担保贷款等;在担保方面可以通过联保、自然人担保、大股东担保等方式，解决中小企业资产抵押不充分的难题;对于处于不同发展阶段的企业采用不同的信用政策，适当降低贷款门槛，为中小企业的发展提供多样化的融资平台。

3.拓宽融资渠道。建立和完善民间金融机构，通过大量民间金融机构和政策性服务为中小企业提供贷款。一些效益较好的中小企业可以通过担保、补贴方式，或付出较高的利息获得短期流动资金，但长期贷款却很难获得。解决中小企业长期贷款难的问题要靠政府优惠贷款，可以由政府直接出资或政府与银行等联合出资建立融资机构，或者通过建立一些扶持基金来为中小企业提供贴息贷款，特殊项目和信贷担保服务等。

综上，通过建立创业扶持基金和直接融资市场为企业提供直接融资渠道。根据创业投资业发展的现状，及时采取资金供给、制度保障等措施，推进我国的创业投资业的发展。为配合创业投资业的发展，对中小企业也应采取不同的扶持方式。以实现中小企业的不同渠道的融资。

篇11：浅谈中小企业人力资源管理问题与对策

一、中小企业人力资源管理存在的问题

1.人才整体素质不高，流失严重

相对大型企业而言，中小企业员工的学历水平普遍较低，从总体上说，员工的平均学历和人均教育事业费支出依次降低。几乎所有中小企业都存在员工流失问题，流失的大多数为企业发展所需的关键性人才，知识型、年轻型员工成为流失主体，其中最不稳定的是刚接收的大中专院校毕业生，工作三年内流失率最高。员工流失严重的企业大都是一些刚起步或经营管理不善的中小企业，以及偏远区县的企业，这类企业实力、竞争力、抗风险能力弱，更需要优秀的科研、管理、营销等专业性人才来改变现状，增强企业的吸引力和凝聚力，但往往难以吸引人才，引进的人才又留不住。企业每年大量引进，又大量流失，不仅增加了企业的成本，而且大大降低了现有员工的工作积极性，对企业发展极为不利。

2.人才管理模式落后

中小企业虽然数量众多，但规模都比较小，技术力量、资金实力相对较弱，不具有规模经济实力，采用的也多是传统行政性人事管理，这种管理模式有以下几个特点：(1)企业管理人员多采用自我投射式的方式，想象员工的思想行为表现，只想“控制人”，而不会想到尊重人;只求员工讲奉献，而没有相应的激励措施。(2)强调人的社会性，重视人的理性作用。它注重人的社会联系，强调组织团体、社会群体对于人的管理效能和制约作用。它完全依靠制度，依靠制裁来维持组织的存在和发展。(3)重视领导对人的管理的操作性层面。它所坚持的对于人的识别与管理原则是：人的思想必定要从人的行为中表现出来，因而，只要把人安排到某个比较合适的工作岗位上，管理好人的经济行为以及与生产劳动相关的.社会行为，我们所说的“劳动人事”问题也就基本解决了。

3.普遍缺乏人力资源规划

在走访的山东中小企业中来看，大多数中小企业在制定企业发展战略时，往往会忽视人力资源规划，也不考虑本企业的人力资源状况以及本企业的人力资源体系能否有效地支持企业发展的战略。直到人力资源成为企业发展的瓶颈时，才“临时抱佛脚”，进行人才招聘、员工培训等等。这样做显然对企业的发展极为不利。中小企业的这种做法，客观上使其为员工，特别是知识员工提供的报酬较少，且具有一定的随意性，为员工们提供的个人发展机会相对于大型企业及外资企业也比较小，不利于人才潜能的培养以及个人才能的充分发挥。

二、加强中小企业人力资源管理的对策

1.完善培训制度，加强与员工的沟通

针对中小企业人力资源整体素质不高的特点，中小企业管理人员应加强人力资源的培训。就全体员工在人力资源开发方面的需求定期或者不定期的开展调查，提出有针对性的人力资源开发解决方案，可用多种方式，如：培训、讨论、比赛，定购专业书刊等。同时，建立与员工的有效沟通制度，使员工在各个方面的需求、意见建议等，能够比较方便的传达给企业高层，这样有利于企业高层快速且准确的了解企业员工各个方面的状况，就与人力资源开发与管理方面的问题制定出有针对性的措施，防止人次的流失。可以采用电子邮箱、电话等方式定期、不定期对各个层级的工作人员中进行访查;定期、不定期展开员工满意度调查等。

2.完善中小企业人力资源管理模式

中小企业人力资源管理要集中企业的各种资源，有针对性地将给企业创造80%财富的20%的核心员工作为重点，以核心员工为基础构建人力资源管理模式，开展人力资源管理活动，从而更有效地利用了中小企业的有限资源。首先，这样有利于用关键环节带动整个人力资源管理活动，从而提高人力资源管理的效率;其次，企业中20%的核心员工创造了企业80%的财富，将核心员工作为人力资源管理活动的重点，构建人力资源管理模式，这样更有针对性地集中了企业的各种资源，有利于提高中小企业资源的利用效率;再次，将核心员工作为人力资源管理活动的重点，有利于提高其工作积极性，从而发挥核心员工的带头作用，全体员工的工作效率全面提高无疑为中小企业效益的提高打下了坚实的基础。

篇12：中国中小企业融资问题与公共政策研究

二、解决中小企业融资难的公共政策建议——建立中小企业金融支持体系

中小企业融资难既是一个微观问题，更是一个宏观问题。从微观上分析，中小企业融资难不利于中小企业的健康发展；从宏观上分析，中小企业发展不好不利于扩大就业和经济发展。当前，无论是出于应对全球金融危机的短期考虑，还是促进国民经济结构优化调整以实现科学发展的长远目标，建设中小企业金融支持体系的公共政策选择都会被赋予更为显著的实践意义，同时也面临更多的选择。基于前文对中国中小企业融资难的经济学解释，中小企业应从坚持市场化导向、建立多层次股票市场两方面完善金融支持体系。

（一）坚持市场化导向完善中小企业金融支持体系的运行机制

充分发挥市场机制的作用，是中国三十年改革成功所取得的一项基本经验。在中国建设中小企业金融支持体系过程中，各级政府也都强调了要充分发挥市场机制的作用。但是，由于种.种原因，这一指导思想在实践中有可能出现偏差。为此，应充分认识到以下几点：

1.政府的主导或推动，在建设中小企业金融支持体系的过程中发挥着重要的、不可替代的作用，但是这并不意味着要由政府替代市场实施微观层面上的金融资源配置。在中国，政府通过放松利率管制、提供信用担保以及整合中小金融机构等在一定时间内为中小企业金融支持体系提供了便利。但市场才是完善中小企业融资体系的关键，在这个大背景下，尽量让市场在微观层面去发挥金融资源配置功能，而不是强调政府干预。

2.要充分依靠市场分散决策的优势，提高中小企业金融工具创新的效率和针对性。中国中小企业群体的复杂性和多样性，商业银行应根据中小企业特点，改进贷款决策程序，建立与中小企业相适应的信贷审批机制，扩大对县市支行的授权，下放全额存单质押贷款、全额保证的承兑汇票签发权等信贷管理权限结合中小企业风险大的特点，设立中小企业贷款呆账准备金制度，合理确定贷款的正常损失率，改变贷款零风险的过高要求；按照责、权、利 对称原则，建立信贷营销管理激励机制。加快利率市场化进程，放开对中小企业贷款的利率控制，充分发挥利率市场化机制引导资金流向的作用，调动商业银行支持中小企业的积极性。

3.金融业进一步对内开放，引导民间资本成立新型的中小企业金融服务机构。在企业发展的不同阶段，其资金的来源存在着很大的差别，民间资本在企业发展的不同阶段发挥着不停地作用。中小企业在发展早期，规模比较小，缺乏实物资产、财务记录和经营信息积累，无法向正规金融渠道和金融机构提供合格的财务信息和足够的抵押品，也就无法从正规金融部门融资。而民间资本往往不须提供实物资产，也可以向生产性借款人提供资金支持。

4.通过产权改革实现财产权的分散化、产权结构的规范化，产权明晰使社会公众的财产权利得到法律明确而有效的保护。从而使以股权权能为基础，通过股权出资、股权质押方式为中小企业融资提供便利；并能够有效保护放贷人权利，改善中国中小企业融资市场的各类金融资源供给条件。

（二）加速发展多层次证券市场体系

证券市场作为企业筹资和投资者投资的载体，其层次性有社会经济发展水平决定。随着经济的发展，中国证券市场也经历着由单一层次向多层次发展的过程，多层次证券市场对社会资源的优化配置和提高市场有效性都有积极作用，也是中小企业金融支持体系中的“高端市场”。但在实践中，单一层次市场是中小企业无法找到理想的融资渠道，成为制约中小企业融资的主要因素。针对这种不平衡发展的矛盾及其负面影响，加速发展多层次股票市场体系，在当前应该成为深化中小企业金融支持体系建设的一个突破口和重点。

1.加速发展多层次股票市场体系，尽快改善高风险股权资本供给短缺的结构性矛盾。风险投资作为一种与经济发展相适应的融资机制，并不简单地就是以资金来支持中小企业，尤其是高新技术企业，其成功的原因在于实现了资金、技术、信息及人力资源的整合，把投资者、风险投资家和企业管理层三者紧密结合起来，建立一套以绩效为标准的激励和约束机制，这就大大减少了融资过程中的信息不对称和代理者成本，从而提高了融资效率。与银行贷款相比，风险投资发挥了主办银行制所具有的便于对企业进行监控的优点，使融资标准保持在业绩良好的基础上。

2.抓住有利时机，促进多层次股票市场加速发展。从各国经验以及中小企业金融支持体系建设的内在逻辑看，建设多层次股票市场的难度最大，因而它在各个子系统中出现和成熟的时间也最晚。惟其如此，中国以服务中小企业群体为动因的股票市场多层次化发展，在过去五年里选择了一条相对稳健的发展道路。当前，加速发展多层次股票市场的需求条件充分，供给条件也日趋成熟，这主要表现在以下几个方面：一是一个由中小企业板、创业板、代办转让系统在内的完整的多层次市场体系已经建立起来；二是基于中小企业板的成功运行，加速发展多层次股票市场体系，在监管、风险控制等方面已经可以获得广泛、成熟的经验支持；三是一套由各级地方政府广泛参与的中小企业上市培育服务体系已经建立起来，依托这一世界上独一无二的体系，中国在普及资本市场知识、培育股权文化方面已经取得重要成就，并具备了继续深入发展的坚实基础；四是中国今后较长时期里有可能出现资本相对过剩，而人民币国际地位持续提高的前景会进一步吸引境外长期资本流入中国，这意味着加速发展多层次股票市场体系不仅有宽松的资金环境，也能起到抑制因资本过剩推动资产价格上涨而诱发通货膨胀的作用。

3.培育和提高市场的风险定价能力，为加速发展多层次股票市场体系奠定微观基础。以风险的眼光审视股票市场，它本质上是一套在全社会范围内分散、配置企业活动风险的制度安排体系。企业风险提供了股票市场存在的基本理由，也塑造了股票市场运行的主要特征，而股票市场配置企业风险的能力决定了股票市场自身发展的广度、深度，服务企业发展和向国民经济渗透的能力。在微观层面，风险定价能力不足已经成为影响中国股票市场自身稳定性，制约多层次股票市场快速发展，深化股票市场服务创新型中小企业群体的主要障碍。在这个意义上，培育和提高风险定价能力是多层次股票市场建设的一项核心任务。需要注意的是，培育风险定价能力需要一个过程。在这个过程中，股票市场在局部出现这样那样的问题是完全正常的，不应因此影响到积极发展多层次股票市场的既定政策选择，而应该为市场通过自身力量不断完善风险定价能力积极创造各方面有利条件。

4.充分发挥多层次股票市场的高端市场功能，提升中小企业金融支持体系自身的价值。但对于中小企业，特别是处于创业阶段的小型科技企业，由于其规模小，产品不够成熟（并不一定是产品不好，而是未进人产品成熟期），风险性大，通过主板进行融资是不现实的。目前中国单一层次的证券市场使中小高科技创业企业没有理想的融资渠道，风险投资也没有理想的退出渠道，因而，制约了中小高科技企业的成长和社会资源的优化配置。通过多层次股票市场，比如风险投资，为一批优秀的中小企业提供金融支持，促进其做大做强并成长为国民经济结构调整的中坚力量，不是建设中小企业金融支持体系的全部任务，但是它的核心任务，也是一项最能体现金融资源优化配置要求的任务。

篇13：中国中小企业融资问题与公共政策研究

摘要：中小企业融资难已广为人知，但对产生该问题的原因阐述及对策尚欠缺一个兼具经济分析及政策角度的分析。强调发展中小企业金融支持体系，既说明了目前中小企业在发展中的相对弱势地位，发挥政府作用的重要性，也从微观层面上解决中小企业融资难及对金融服务的需求。

关键词：中小企业；融资；金融支持体系

一、从经济学角度对中小企业融资难原因的重新表述

中小企业融资难已广为人知，关于其成因既涉及企业自身原因，也包括了外部环境的诸多限制。但在分析过程中都忽视了中小企业融资难的经济意义，有鉴于此，本文首先将对“中小企业融资难”从理论角度进行重新表述。

（一）中小企业融资难的本质——市场失灵问题

市场机制在资源配置中起基础性作用，而任何市场机制的失灵都源于商品或服务供给方和需求方的行为。中小企业无论以何种方式进行融资，本质上都属于市场交易问题，如果市场机制（主要是价格机制）充分发挥作用，资金需求方和供给方就能够就融资条件达成交易并完成融资活动。在真正的市场交易中，资金供给者要考虑投资的风险收益，而资金需求者则需要考虑融资成本。当资金供给者拒绝向那些在商业上可行的投资项目提供资金时，则市场在资金的供给方面失灵；当作为资金需求方的企业由于自身的原因而没有正确地把握可获得的融资机会时，则市场在资金的需求方面失灵。如果中小企业融资市场是完美的，也就是不存在信息不对称，不存在交易成本，不存在阻碍交易的产权界定等等问题，那么市场会按照自己的逻辑完成中小企业融资的市场交易，不会出现“中小企业融资难”问题。需要特别指出的是，在市场均衡状态下，存在的低于均衡价格的融资需求不是经济学角度上的有效需求，不能单纯地归为“中小企业融资难”的例证中。基于上述分析，“中小企业融资难”定义可以从以下两个方面理解：一是中小企业无法有效竞争国民经济储蓄流和其他金融资源，即中小企业的有效资金需求无法获得有效供给；二是市场不能有效引导金融资源配置于中小企业群体。

（二）中小企业融资市场失灵的原因分析

1．中小企业融资市场自身缺失。计划经济时代，中国根本没有建立现代化的金融体系，中小企业融资市场根本不存在，市场也就不可能发挥在资源配置中的作用。改革开放后，随着金融结构的调整，银行最初包揽了一切金融活动，而为中小企业融资的证券市场发展缓慢或者根本不存在。

2．两种原因导致的市场分割。中国中小企业主要是由非国有经济组成，包括乡镇企业、城镇集体企业、个体私营企业及三资企业。在计划经济体制下，公有制是社会主义的唯一经济基础，经济发展的目标是要逐步消灭私有制，使资本主义小生产绝种。只是在市场经济体制逐步建立以后，私营经济的社会地位才得到提高，其法律地位从不合法到社会主义市场经济的重要组成部分。但是对包括中小企业的非国有经济的社会歧视并非一朝一夕可以改变，由此，中小企业也就成为市场分割的最终受害者，即使项目可行性较高，中小企业在融资市场上也须付出较高的融资成本。根据市场分割的性质不同，可以分为政府干预导致的市场分割、市场自身走向分割两种。（1）政府干预导致的市场分割。大多数情况下，政府的金融资源配置偏好不利于中小企业。在政府政策的导向下，银行、证券市场都选择国有大中型企业作为主要的贷款对象。政府干预过度，市场机制运行空间就会被压缩，统一市场也就不复存在，在这种情况下，一国即使拥有了完整的现代金融体系，中小企业融资难也会普遍存在。这也是20世纪80年代中期至90年代中后期，中国中小企业融资难的主要原因。（2）市场自身走向分割。目前中国中小企业相对大型企业而言普遍存在缺乏信用和资产抵押，而且平均寿命短，缺乏稳定性。且行业大多集中于传统行业，技术开发能力低，这与银行传统的目标——提高利润、防范风险的目标是相矛盾的，而对政府而言，提高对中小企业贷款的收益是正的，因为中小企业的发展可以提供就业、发展经济、增加税收。在这种情况下，必然出现只有一部分人的需求得到满足，另一部分人即使支付再高的价格（利率）也不能得到满足；一个贷款申请人的需求只能部分得到满足，另一部分则被拒绝。即Stiglitz和Weiss 所提出的“信贷配给”（credit rationing）。

3．产权缺陷削弱市场交易基础。如果要寻找中小企业融资难的“深层次原因”，非产权问题莫属。明确界定的产权及其（法律）保护是市场交易的基础。中小企业融资市场的产权问题涉及到两个方面：一是中小企业自身的产权界定和产权保护；二是放贷人、债权人、投资者等资金供给方的产权界定和保护。关于产权的重要性，理论和实践都已提供了大量的证据。

4．交易费用过高导致市场萎缩。市场不是在真空中运行，“使用”市场有交易费用。交易费用过高不仅会改变市场交易行为，还会直接导致中小企业融资市场萎缩。（1）信息不对称。无论是事前信息不对称带来的逆向选择（adverse selection），还是事后信息不对称带来的道德风险（moral hazard），在中小企业融资市场都十分突出，也造成实践中股票价格与公司经营业绩严重偏离，这样，投资者不再关心公司业绩，只关心股价变动，上市公司的激励机制严重扭曲，融资效率大打折扣，这也就使得投资者在让渡资金时要求较高的风险补偿，这对中国劳动密集型的中小企业十分不利，融资成本过高使得中小企业融资市场大大缩水。（2）体制因素。体制因素导致的“办事效率低”，人为地提高了中小融资市场交易费用。在中国办事效率低有可能成为交易费用清单上的大户，两个重要的证据是：第一，在信贷市场，与中小企业融资密切相关的抵押、质押贷款，在中国就存在突出的办事效率低的问题。针对不动产、动产抵押、有关权利质押，与银行合作的抵押登记分散在15 个部门进行。其中，动产抵押登记部门最为混乱，共有9 个。对权证、金融票据、银行本票等，一般不进行相关担保登记；第二，在证券市场，中小企业改制上市过程中，仅在涉及地方政府部门出文环节就要经历一个冗长的程序。程序的合理性与必要性姑且不论，只要程序存在就会提高中小企业改制上市的成本。

篇14：浅谈我国中小企业发展中的问题与对策

摘要：随着市场竞争的进一步加剧，中小企业发展面临着前所未有的困难。本文从中小企业所面临的内外环境分析其发展中存在的问题，并提出相应对策。

关键词：中小企业；发展问题；对策

中小企业一般是指规模较小或处于创业阶段和成长阶段的企业。在世界各国尤其是发达国家经济发展过程中，中小企业发挥着大企业难以替代的作用，在促进经济发展、提供就业机会、保持社会稳定诸方面的作用都非常明显。

一、中小企业发展现状

改革开放以来，我国中小企业发展迅速，在活跃市场、增加就业、促进经济发展等方面具有大企业无法替代的地位，成为推动我国经济增长及构建和谐社会的重要力量。近几年，科技型中小企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。中小企业和非公有制企业的研究开发投入不断增加，新产品、新技术层出不穷，成为技术创新的重要力量。此外，中小企业创业及管理成本低、市场应变能力强、就业弹性高，在缓解就业压力、保持社会稳定方面发挥着举足轻重的作用。中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位，国有企业下岗失业人员80%以上在中小企业实现了再就业，大约安置了2亿～3亿的农村剩余劳动力。最近几年，高校招生规模不断扩大，中小企业也开始成为一些高校毕业生就业的重要渠道。

二、中小企业发展中的主要问题

中小企业在发展中面临许多问题，使得一些中小企业陷入发展困境，突出表现在以下几个方面：一是中小企业布局分散，总体规模较小，产业层次偏低，品牌意识淡薄，大部分是“小而全”和低水平重复建设。“村村点火，乡乡冒烟”是对中小企业布局的真实写照。许多中小企业看别人赚钱就一哄而上，不能真正根据市场需求和自身实际去生产适销对路的产品，并存在着粗加工产品多、深加工产品少；一般产品多、名优产品少，品牌意识淡薄；低附加值产品多、高附加值产品少的“三多三少”现象。大部分中小企业的产品开发能力弱，升级换代慢，产品技术结构落后，技术含量低；二是技术水平低。我国中小企业以劳动密集型企业为主，科技创新型中小企业数量不多。多数中小企业缺少高层次的专业技术人员，企业技术水平不高，没有核心技术，技术创新意识薄弱，缺乏自己的知识产权。中小企业技术力量薄弱，严重阻碍了企业的发展后劲；三是知识结构不合理，人才匮乏，管理落后。管理者的意识及企业缺乏必要的保障机制，使得中小企业难以吸收到所需要的人才，导致企业人才缺乏，发展后劲不足，竞争不强，效益不高。企业拥有的人才结构及素质决定企业的发展。大多数中小企业由于自身条件限制，不能为人才提供薪金、福利、发展空间以及社会地位等，对人才不够重视，不尊重人才甚至浪费人才，使中小企业很难吸引高素质、高层次人才，人才问题就成为阻碍中小企业持续发展的一个极大问题；四是不顾自己的能力，盲目投资，四面出击，扩张无度。我国的中小企业一直存在“做大做全”的情结，为做大而“做大”。有相当多发展不错的中小企业因“四面出击”，进入自己不熟悉的领域，无度扩张，而没有“集中兵力”发展自己的优势，最后倒闭破产的案例比比皆是；五是组织管理水平低。缺少严格规范的管理是中小企业的“通病”，中小企业内部规章制度不健全、生产运作不规范、管理不到位的现象普遍存在，决策不民主、运作不规范、管理水平低，“松散”的管理模式导致员工思想涣散、缺少为组织投入工作的敬业精神，内部凝聚力不强，妨碍了中小企业发展壮大。

三、中小企业发展应采取的对策

如何解决好中小企业发展中存在的问题，对中小企业乃至我国整个国民经济持续、健康发展都有十分重要的意义。

（一）建立健全法律体系，形成有利于中小企业发展的良好宏观环境。要以实施《中小企业促进法》为基础，积极地制定配套性的全国法规及地方性法规，改变中小企业的法律保障机制；切实转换中小企业的宏观管理机制。政府要转变职能，做好中小企业发展、经营管理等宏观政策的制定、执行、监督、指导、服务等工作，营造中小企业发展的良好政策环境，形成有利于各中小企业公平竞争的法律和政策体系，形成良好的市场竞争秩序。

（二）拓宽融资渠道，克服融资瓶颈。融资难是制约中小企业发展的最大障碍，大多数国有商业银行在满足了大企业的贷款需要后，才会适当照顾中小企业，贷款来源不稳定致使中小企业生产经营不能及时适应市场变化，解决中小企业融资难问题势在必行。可以采取以下措施解决中小企业的融资问题：①银行建立金融服务专营机构，逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重；②提高贷款审批效率，创新金融产品和服务方式；③完善财产抵押制度和贷款抵押认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵押不足的矛盾。

（三）转变观念，加强企业管理。首先，中小企业应该彻底摒弃“小而全”的经营思想，围绕自己的核心能力进行经营，将非核心的业务、非核心专业部分，通过“外包”等形式，分给其他厂家去做，自己则专心致志地做最专业的业务，从而发挥自身优势，建立“专、精、特、新、优”的战略思想。同时，中小企业在管理上要转变观念，抛弃经验式、粗放式、家族式、专断式的随意管理，建立健全企业内部的科学管理制度，并辅之以科学的管理手段，同时还应重视人本管理；其次，要注重风险管理，企业经营过程也是企业合理承担风险并取得风险报酬的过程。通过投资组合的选择来分散、降低和避免风险，提高风险报酬率和经营安全性。而风险管理就是在经营中化风险为安全，抓住机遇，取得竞争优势；最后，要重视战略管理。中小企业要生存发展，必须把战略管理放在重要位置。

（四）更新观念，多渠道引进人才，树立正确的人才观念。中小企业无论是经营管理的高级人才，还是从事各种专业管理和技术工作的专门人才，都远不能适应其发展的要求。中小企业要更新观念，树立人力资源是企业发展第一资源的观念，要舍得在人才培养上投入，并树立“不为我有，但为我用”的人才观念。许多中小企业的人才观念狭隘，认为人才就是指技术人才。他们将企业经营中的问题归根于缺乏技术人才，这种狭隘的人才观，使中小企业不重视人才管理体制的系统建设，人才严重不足使企业难以获得长期稳定的发展。建立正确、全面的人才观是中小企业吸引人才的基本前提，中小企业应建立多样性、多层次性的人才观。

（五）加大技改投入，形成企业的技术创新机制，造就新优势。中小企业要积极加强与科研院所、大专院校的联系，要舍得在技改和技术创新等方面投入，以形成自己的核心技术和核心产品，形成自己的特色，明确自己的“核心竞争力”到底在哪里。只有“做强”、“做优”，走“小而专”、“小而优”、“小而精”、“小而强”的路子，才能真正走好、走远。

主要参考文献：

[1]于维洋.我国中小企业发展中存在的问题及对策[J].中国科技信息，.2.

刘淑芬.中小企业可持续发展问题研究[J].中国乡镇企业会计，.8.

朱云峰.论我国中小企业技术创新的困境及对策[J].湖北财经高等专科学校学报，2007.2

篇15：我国中小企业发展中的问题与对策

三、中小企业发展应采取的对策

如何解决好中小企业发展中存在的问题，对中小企业乃至我国整个国民经济持续、健康发展都有十分重要的意义。

（一）建立健全法律体系，形成有利于中小企业发展的良好宏观环境。要以实施《中小企业促进法》为基础，积极地制定配套性的全国法规及地方性法规，改变中小企业的法律保障机制；切实转换中小企业的宏观管理机制。政府要转变职能，做好中小企业发展、经营管理等宏观政策的制定、执行、监督、指导、服务等工作，营造中小企业发展的良好政策环境，形成有利于各中小企业公平竞争的法律和政策体系，形成良好的市场竞争秩序。

（二）拓宽融资渠道，克服融资瓶颈。融资难是制约中小企业发展的最大障碍，大多数国有商业银行在满足了大企业的贷款需要后，才会适当照顾中小企业，贷款来源不稳定致使中小企业生产经营不能及时适应市场变化，解决中小企业融资难问题势在必行。可以采取以下措施解决中小企业的融资问题：①银行建立金融服务专营机构，逐步提高中小企业中长期贷款的规模和比重；②提高贷款审批效率，创新金融产品和服务方式；③完善财产抵押制度和贷款抵押认定办法，采取动产、应收账款、仓单、股权和知识产权质押等方式，缓解中小企业贷款抵押不足的矛盾。

（三）转变观念，加强企业管理。首先，中小企业应该彻底摒弃“小而全”的经营思想，围绕自己的核心能力进行经营，将非核心的业务、非核心专业部分，通过“外包”等形式，分给其他厂家去做，自己则专心致志地做最专业的业务，从而发挥自身优势，建立“专、精、特、新、优”的战略思想。同时，中小企业在管理上要转变观念，抛弃经验式、粗放式、家族式、专断式的随意管理，建立健全企业内部的科学管理制度，并辅之以科学的管理手段，同时还应重视人本管理；其次，要注重风险管理，企业经营过程也是企业合理承担风险并取得风险报酬的过程。通过投资组合的选择来分散、降低和避免风险，提高风险报酬率和经营安全性。而风险管理就是在经营中化风险为安全，抓住机遇，取得竞争优势；最后，要重视战略管理。中小企业要生存发展，必须把战略管理放在重要位置。

（四）更新观念，多渠道引进人才，树立正确的人才观念。中小企业无论是经营管理的高级人才，还是从事各种专业管理和技术工作的专门人才，都远不能适应其发展的要求。中小企业要更新观念，树立人力资源是企业发展第一资源的观念，要舍得在人才培养上投入，并树立“不为我有，但为我用”的人才观念。许多中小企业的人才观念狭隘，认为人才就是指技术人才。他们将企业经营中的问题归根于缺乏技术人才，这种狭隘的人才观，使中小企业不重视人才管理体制的系统建设，人才严重不足使企业难以获得长期稳定的发展。建立正确、全面的人才观是中小企业吸引人才的基本前提，中小企业应建立多样性、多层次性的人才观。

（五）加大技改投入，形成企业的技术创新机制，造就新优势。中小企业要积极加强与科研院所、大专院校的联系，要舍得在技改和技术创新等方面投入，以形成自己的核心技术和核心产品，形成自己的特色，明确自己的“核心竞争力”到底在哪里。只有“做强”、“做优”，走“小而专”、“小而优”、“小而精”、“小而强”的路子，才能真正走好、走远。

主要参考文献：

[1]于维洋.我国中小企业发展中存在的问题及对策[J].中国科技信息，2008.2.

[2]刘淑芬.中小企业可持续发展问题研究[J].中国乡镇企业会计，2007.8.

[3]朱云峰.论我国中小企业技术创新的困境及对策[J].湖北财经高等专科学校学报，2007.2

篇16：中小企业经济管理存在的问题与对策

中小企业经济管理存在的问题与对策

由于我国经济发展迅猛，各企业之间竞争激烈，因此便涌现出了一大批中小企业，他们推动着社会的发展，收到了各界的关注。但与此同时，他们也有着一些较大的自身问题有待解决。

正是因为中小企业的运营成本不高、管理模式的僵化、技术的守旧让他们在发展中遭受着一次又一次地冲击和挑战，也正是由于处在这样一个复杂的环境中，中小企才能不断革新及成长，实现社会与经济的双赢。

一、我国中小企业在经济管理中存在的问题

1.中小企业技术、科技人才缺乏

目前很多中小企业，尤其是家族企业，任然延续着老旧、落后的管理模式。一直以内部用人这种保守的思想经营。企业在招聘时也忽视了人才的选择，使得整个企业的中心思想一直延续上一辈的管理模式，不能与时俱进，不会创新，就不能给企业注入新的发展思路和方向。另外，鉴于自己经济、规模有限，中小型企业还会忽视到技术的引进。但正是如此才会使自己发展越来越慢。

2.中小企业资金严重不足

资金有限可能是中小企业发展的最大障碍了。其实资金不足一方面是企业自身的经济能力;另一方则是企业在资金管理上的不合理引起的。而且这两者也有着一定地联系，后者很大程度上会影响企业盈利，进而也就会影响到前者。正如上文提到的，多数企业是家族性的，其财政大权也就理所当然由家庭成员掌控，那这种方式与其他不同的就是它存在特权，在其管理方面会存在极大的局限性，不能使整个企业得到有效地运转，也就导致企业最终在经济管理上的混乱。

3.中小企业经营管理思想与战略思想的模糊

由于我国大多数中小企业仍然习惯于在竞争时主要靠提高价格、降低劳动成本来拼，也使得其发展一直停滞不前。这也正是因为企业管理者在思想上的模糊不清导致的。对于这些中小型企业，既不能延续曾经的古板思想也不能随意套用其他大型企业的管理方式。这就需要管理者们在管理过程中不断发掘问题、解决问题。用实战经验为企业量身定制一套属于自己的经营管理模式和战略方针，并朝着正确的方向，不断地深入调查、落实，使企业的发展越来越稳固。

鉴于有如此多的问题阻碍着中小型企业的发展，那就需要制定一些解决对策来改善不良情况。

二、中小企业经济管理中的对策

1.适度放权，避免任人唯亲

也是由于咱们国家的传统，比较重视亲情，所以在自己有所成就的时候都会帮亲人一把，但是恰恰这种却是最不适合放在企业中的。虽然说举贤不避亲，但就企业来说，其有着一套完整、有规律的经济管理模式。所以此时这种裙带关系就可能影响到企业对高素质人才的吸纳，管理者与员工之间的不信任，从而影响到员工的工作积极性和工作效率。因此，在管理上，要适度放权;在人力资源管理上，引进好的竞争机制来激发员工的工作积极性，提高员工的团结力，使企业更具凝聚力。也只有这样才能使企业在发展中能够更加持久、长效。

2.解决资金不足

之前提到过，中小企业发展滞留很大程度上是资金短缺导致的。那为了解决这一问题，各地都绞尽脑汁想出了各种招数。有些说中小企应该在社会融资方面多下功夫，大量吸取外界的闲散资金，加深与外界的'合作从而达到缓解资金不足的作用，也可以更好地促进企业高效发展。有些则说需要政府提供可行措施如提供财政补贴、制定贷款优惠政策、设立风险基金、等。其实我们要做的不仅是从外界吸纳、靠政府支持，更重要的还得是从自身做起。首先要保证自己企业在运行中尽可能地减少生产成本、缩短产品循环周期保证绝对的开源节流;其次不能局限自己，不能将自己封闭在狭隘的圈子里，要多和其他同类企业加强合作，扩大自己的融资圈，以便今后企业运作资金周转时能有一个稳固的经济支柱和发展资源。

3.企业素质的提高

我国中小企业的快速发展主要是以低技术水平进行的，往往在初始阶段会比较薄弱，一个企业能不能长久发展不仅靠技术还得看一个管理者是否有能力，所以企业就需要不断挖掘管理人才来提高整体素质。因此也就要制定一个有效的管理制度了，首先公司要以一个有良好发展前景的形象要面向整个社会进行招聘，招聘过程中要针对不同的岗位选拔不同的人才，以确保每人都能最好的发挥其特长;其次在选拨时要绝对公平、公正保证员工与员工、员工与公司之间的信任;最后根据公司的管理模式来做晋升调整，对道德、能力、素质整体优秀的员工做职位晋升，既是对企业素质的稳固也能激励到其他员工的积极性。

三、结语

总而言之，目前中小企业发展迅速，也有不少衰败的例子。经济发展虽然迅猛，但是资金不足也仍然是企业发展的绊脚石。所以也就需要各企业在发展中不断地发现自身的缺陷，根据自身的情况及管理模式及时有效的作出调整、完善。作为国家经济推进的中流砥柱，不管是在技术革新还是人员素质方面都能保证的同时，也希望国家或其他大型企业能给予一些有效的帮助。只有多方面都满足了，中小企业才能真正站稳脚跟，更加有效的实现国名经济的可持续发展。

篇17：中小企业人力资源管理问题与对策论文

中小企业人力资源管理问题与对策论文

1、引言

随着我国经济的发展，中小企业在我国经济发展中的地位和作用越来越明显。其不仅缓解了严峻的就业趋势，还创造了大量的社会财富，取得了良好的社会利益。自身特征互补了大企业集团不能够解决的问题，在市场经济条件下，灵活的优势使其具有较大的竞争力，近几年来，发展速度飞快。但在发展过程中，凸显了一系列的问题，尤其是在人力资源管理方面。

本文从中小企业人力资源管理的重要性出发，分析了中小企业人力资源管理的意义，探讨了中小企业人力资源存在的问题：缺乏人力资源战略规划；缺乏有效的激励和管理措施；人力资源投资小，缺乏对员工的培训。在此基础上，重点探讨了提升中小企业人力资源管理的对策：制定人力资源总体规划；建立和健全有效的激励机制；向员工提供职业规划帮助；建立企业培训系统，完善员工培训机制；注重企业文化建设。

2、中小企业人力资源管理的意义

人力资源是企业资源的核心，提高中小企业人力资源的管理和开发，是企业实现长久发展的根本。人力资源管理的最终目的在于以最少的劳动时间来创造尽可能多的物质财富，同时又能提高劳动人员自身的素质，使员工踏实、高效的工作。

3、中小企业人力资源管理存在的`问题

由于企业自身规模小，资源有限等局限性，在人力资源管理上，中小企业存在着一系列问题：缺乏人力资源战略规划；缺乏有效的激励和管理措施；人力资源投资小，缺乏对员工的培训。

第一，缺乏人力资源战略规划。目前中小企业的发展重点是追求利益，着眼于眼前，忽略了企业的长期规划，企业在用人机制上考虑的是短期的人员要求，并没有考虑企业的长远发展，来制定用人计划。

第二，缺乏有效的激励和管理措施。中小企业招聘录用员工的直接目的是从事劳动，分配任务后就放手不管了，没有考虑到激励办法，只是按照约定到时间发放工资，缺少了对工作情况的检测激励措施。中小企业在关注自身发展的同事，忽略了员工的发展和需要，使得企业和员工的发展处于脱节的状态，当员工感觉企业不能满足自身要求时，就会考虑离开公司，转移新的工作目标，优秀的员工流失给企业带来很大的损失。

第三，人力资源投资小，缺乏对员工的培训。中小企业为了节约公司成本，缩减甚至忽略对员工的培训，使得员工的技术跟不上发展的需要，反而影响企业的长远发展。另外，企业重视生产，忽略企业文化建设。目前我国中小企业并没有文化建设意识，未把企业的文化建设作为企业人力资源管理的重要内容，未能发挥企业文化在企业中所具有的激励功能、导向功能、凝聚功能、约束和协调功能。

4、中小企业未来人力资源管理的对策

结合上述问题，研究制定适合中小企业人力资源管理的对策，主要从以下几个方面做起：制定人力资源总体规划；建立和健全有效的激励机制；向员工提供职业规划帮助；建立企业培训系统，完善员工培训机制；注重企业文化建设。

第一，制定人力资源总体规划。所谓人力资源规划就是根据企业当前发展的情况分析自身未来的人力资源供给和需求情况，从而制定并采取相应的措施来保证满足企业内部各个岗位所需要的人才，保证企业的长期发展。中小企业人力资源规划包括企业发展的人员需求目标、人员素质、组织机构、企业发展趋势等，对企业未来的发展情况和人员共计做出科学合理的预测。企业从以下几个具体方面进行人力资源规划：1）总体规划，预测行业、企业未来发展的目标和环境变化情况，预算企业未来人员的供给需求情况；2）考察企业各部门岗位的特点，了解所需求的人员特征；3）做好企业内部工种的调配、转移工作，对工种转移的时间和人数提前做好安排；4）保证员工的工作积极性，激发员工以饱满的热情和旺盛的经历投入到工作。

第二，建立和健全有效的激励机制。激励员工的积极性要考虑人的本能特征，其包括生理、安全、社交、尊重和成就感。人是复杂的社会成员，其生活有物质和精神两方面的需求。因此，中小企业对员工的激励措施要考虑员工的物质需求和精神需求两个方面，把激励措施定位于和员工需求相吻合，更能发挥员工的积极性。

第三，向员工提供职业规划帮助。企业人力资源负责完成职工职业计划表，制定公司各岗位的工作性质和职位情况，归纳人力资源情况表，让员工对所从事的岗位工作一目了然，有助于员工在工作过程中开展岗位知识和技能的学习。

第四，建立企业培训系统，完善员工培训机制。中小企业人力资源应制定有效的培训系统，包括岗位的培训需求、做好培训计划、做好员工的动员工作、制定培训目标、开展培训、对培训效果进行检测和评价，根据企业的发展状况以及趋势，分析培训的性质和种类，并对培训结果进行考核，发挥培训工作的最大效益。具体的做法为：定期为企业的人力资源方面的员工进行专业知识的培训，培训分为两种，一是内部培训，由人力资源的资深领导对新来员工进行人力资源管理方面知识的培训，以及工作中的经验，通过这些培训，让新来员工少走弯路，尽快适应工作。二是外部培训，通过聘请人力资源方面的专业老师对企业的人力资源员工进行培训，将最新人力资源知识传授给企业的人力资源方面的员工。

第五，注重企业文化建设。良好的企业文化是一个企业发展形式的重要标志，是企业最宝贵的无形资源之一，也是企业获得竞争优势的基础。中小企业必须重视自身的文化建设，打造积极的企业精神，同时把企业文化建设作为人力资源管理的重要组成部分，从而创造和谐、温馨的工作环境，增强员工的主人翁意识，激发员工的工作热情，增强员工的凝聚力，使每个员工的发展与企业的发展紧密的联系起来。另外，为了建立企业文化，必须有专门的负责人员来负责企业文化建设。通过专人负责，来真正的做好企业文化。可以通过制定宣传板报，短片，PPT等方式来进行企业文化的宣传。

5、小结

综上所述，在经济全球化和市场一体化的今天，中小企业应从深层次上认识到人才是企业的生存之本、发展之源。企业要尽快建立良好的育才、用才、聚才机制，抓紧引进和培育适应竞争需要的高素质人才，以迎接来自世界各国的挑战和竞争。

篇18：中小企业资金管理问题与对策研究

中小企业资金管理问题与对策研究

【摘 要】企业管理重在资金管控，若控制不当，很容易发生资金链断裂导致公司经营困难。本文在分析中小企业加强自身管理的重要性基础上，探讨了当前中小企业资金管理现状和存在的问题，并针对性的提出了完善中小企业资金管理的对策措施，以期促使资金良性循环，达到最大限度地提高资金运营效能。

【关键词】中小企业；资金管理；应收账款

一、引言

企业运营中，资金就像是企业的血液，决定着它的生存发展。在企业财务管理中利润相当于面包，而现金相当于空气，没有面包还可以活几天，可没空气最多就活几分钟。没有现金，企业发不出工资、资金链断裂、员工离职，企业很可能一下子就面临倒闭；没有利润，只要企业还有现金，就能继续存活。资金问题往往是大问题，企业破产倒闭多数是因为资金链断裂，而资金链断裂，是因为老板对资金缺乏管理意识和能力导致的。在企业中除了经营利润、税务利润还有资金利润。比如有的企业少赚经营利润或产品利润，主要赚资金利润，即企业经营周转的过程中会产生大量剩余运营资金，然后用运营资金实现钱生钱，如支付宝、京东、滴滴等企业。企业管理中非常有必要提升层次认识资金的效益性。因此得用控制资金的手段对企业各专业部门进行间接管理，并对资金的筹集、投放、耗费、回收和分配直接操作业务活动进行直接管理。应该怎么做才能避免出现资金的问题发生？探讨做哪些准备去防范和筹划势在必行？

二、当前中小企业资金管理现状及存在的问题

随着当前经济形式的发展，很多行业已经处于被大公司垄断的状态。中小企业利润越来越薄，投资回报率非常低，内部管控力量薄弱，生存压力非常大。最近两年，东莞一带制造业破产的公司在不断增加，最大的问题是资金不足，发不了工资、还不上贷款、拖欠供应商货款等。缺少对资金的决策管理，就相当于蒙着眼睛在战场上打仗。

中小企业对资金的管控都存在着很多的问题，比如过度投资、过度负债、过度经营、过度赊销、过度压货、经营不善、未对资金预测管控等。这些都需要一对一进行完善解决。一家东莞家具公司，营业额5000多万元，大概不到500万元的利润。通过抵押固定资产银行贷款3000万元，贷款1000万元。还款时汇总时利润刚好够还贷款利息。因资金太紧张，长期没给供应商付款，供应商出现断货，面临不得不停产。就这样因为资金问题濒临倒闭。该企业主要限于经营过程中未对资金进行预测，不知道什么时候需要多少款，账上余额够用多久，一旦出现急用情况缺钱就贷款，增加利息使原本利润变得更低甚至亏损。同时应收账款管理松懈，无信用评级，增加收款难度，销售人员流失率高，使销售业务质量下降。企业放宽信用条件进行赊销来扩张，而账上的资金却未按实际运营进行估计，应收账款本质上是通过给客户提供投资、无息贷款的形式来提升企业市场份额。一笔款收不回，十笔业务白做。若100万元应收款出现坏账，按10%纯利润计算，要做1000万元的销售收入才能弥补这损失。经营资金流捉襟见肘，非常低效。应该寻求更多适合企业的资金管控方案。

三、完善中小企业资金管理的对策措施

1.测算好资金需要量

企业经营需要设一定的铺底资金存量，这个盈余或缺口并不一定是企业经营真正的盈余或缺口。计算企业各季或各月的资金余额减去企业最低资金存量要求，才是真实的资金盈余或缺口。如3月预测企业资金余额万元，为保持企业经营安全，企业资金管理政策要求企业最低资金存量5000万元，则资金缺口为3000万元。经营中详细资金需求量还有如下方法：

资金效率公式：资金短缺（运营周期）=存货周转天数+应收~款周转天数-应付账款周转天数

资金短缺或运营周期，即从使用资金购买原材料到实现销售收回资金的时间。企业运营周期短，资产的周转速度越快，企业经营效率越高，管理也越好。反之，一切则会相反。以下揭示了企业资金的创造机制。

H企业要购买原材料，购买之后没有及时把钱付给对方，而是过了30天才付款；原材料买过来之后，经过生产、加工、仓储等环节直到最终销售掉花了60天时间；把货物发给客户后过了30天才收到货款。那么，这家企业的运营资金周转期（现金缺口）就是60天。

计算方法如下：应付账款的天数是30天，应收账款的天数也是30天，存货的天数是60天，根据公式：运营资金周转天数（现金缺口）=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数=60+30-30=60

一年有360天，按照这个周转速度，这家企业的现金一年可以周转6次。根据公式：

运营资金周转次数或周转率=360/运营资金周转天数=360/60=6

假设这家企业一年的销售额是1.2亿元，在资金一年周转6次的情况下，企业需要的可流动资金是2000万元。根据公式：

运营资金需求量=年度销售额/运营资金周转次数

运营资金需求量=1.2亿元/6=2000万元

如果这家企业打算明年做到2.4亿元，则需要4000万元的流动资金。根据公式：

运营资金需求量=2.4亿元/6=4000万元

所以，当这家企业的收入目标是2.4亿元时，企业只有2000万元的运营资金，那么老板就要考虑如何弥补2000万（4000万元需求-2000万元已有）的资金缺口。

换句话说，这家企业运营资金的需求与销售收入成正比，收入规模越大，需要的周转资金就越多。如果这家企业的销售目标是2.4亿元，但是无法筹集到4000万元的资金，依然只有2000万元的资金。那么，有3个可以采用的解决办法：

一是另行融资，如股权融资（上市）或债权融资（借款）。

二是降低销售增长速度，“有多少米煮多少饭”。根据现有的2000万元资金，将销售收入的规模还控制在1.2亿元左右。   三是提高资金的周转效率、周转速度（次数），2.4亿元除以2000万元等于12次，则这家企业明年的资金要周转12次，平均30天周转一次。根据公式：

运营资金需求量=2.4亿元/X=12次

根据公式：

运营资金周转次数12=360/运营资金周转天数Y

则运营资金周转天数Y=30天。

只有减少存货周转天数、减少应收账款周转天数、延长应付账款周转天数，企业的资金周转率才可以提高。

2.有效控制应收账款

对应收账款的管理直接决定了公司销售业务能否真实实现并完成收款，保障完整的资金流。企业历史实践证明，在销售前进行信用管理，能减少70%的坏账；在销售中进行信用管理，能减少35%的坏账；在销售后进行信用管理，能减少41%的坏账；对整个销售过程进行风险管理，能减少80%的坏账。坏账占有企业极高的资金成本，因此，更需要重视销售环节售后回款管理，及对合理控制发生的应收款项。

（1）加强对赊销业务管理

对客户设立详细信息的分类表。首先，明确项目、产品、客户是否可以做赊销。其次，设定客户具备信用条件等级和信用额度，付款方式，付款时间，催收货款的方式安排。客户的情况在不断变化，对授信额度进行定期或非定期的回顾，一旦客户风险发生变化，就对额度进行调整。确定额度的具体金额可以使用两方法：一是根据客户的信用等级确定给予多少的信用额度；二是根据与该客户的历史交易应收敞口数据，调整确定。

（2）加强对销售队伍建设与管理

选配合格的销售人员，定期加强培训考核，包括客户管理、销售收款业务的授权审批制度、责任连接和考核奖惩制度、定期轮岗和经手的客户债务交接制度等。人事方面多给一些人性化管理制度，筛选并留住人才。把销售业务部人员业绩提成模式定为销售后收到款项为基数，每月计算提成金额。

（3）加强对客户信息的管理

对于不同信用等级的客户的交易申请，可以采用不同审批流程，以平衡交易审批的效率和对客户风险的控制。按照授信额度，针对信用等级较高的客户，采取简化流程，使用较少审批环节，提高运作效率。对提前付款给予一定的现金折扣。对于信用等级较低的客户，采用人工审核，主管审批方式，保障风险可控，超期付款如何延期收费。或设置客户延期付款利率定价决策。如N企业为客户X提供一年期延期付款。如果客户X的信用等级为A，债券市场信用等级为A的企业融资利率为6%，信用等级为AAA的企业融资利率为3%，一年期国家债券利率为2.5%，计算N企业向客户X收取利率=无风险利率+信用风险回报=2.5%+（6%-3%）=5.5%。保持对客户信用风险检查，包括项目立项、合同重新签订、备货、发货和应收资产的定期评估。这样才能及时规避重大资信恶化。

（4）加强对应收账款的会计监督管理

使用客户的信用等级与账龄相结合的.方法计提坏账准备，确保客户坏账计提的金额更加准确，符合实际情况。对应收账款进行账龄分析，分析应收账款逾期的金额和逾期的长短。按客户信用等级分类，信用等级越差的客户需要提高关注度。每隔一段时间对应收款项进行核对并分析，判断哪些会实质性发送逾期，哪些是潜在可能出现违约的客户，对已逾期客户，找出原因，制定解决方案。欠款大额逾期时间较长的，催促业务部门形成小组分析制定追讨方案以及时具体执行方案。

（5）做应收账款保理业务

在企业非常缺资金时，可以运用应收账款保理，或商业汇票、银行承兑汇票等方案。保理业务的成本一般会明显低于短期银行贷款的利息成本，银行只收取相应的手续费用。循环使用银行对企业的保理业务授信额度，进而最大程度地发挥保理业务的融资功能，建立企业资信能力。

综上所述，除了从运营中资金内部控制管理方面，企业还得全局去考虑，采用相适应的模式，整体平衡公司的各项资源。针对不同的行业，资金管理方案差异巨大。比如地产行业，大部分靠融资；公募私募行业，则完全靠投融资；零售行业，只管有现货，提倡零库存销售，资金流动性高，对资金依赖性就没那么强；制造业，复杂性就相当高，对设备的融资，往来款及存货的实时管理，对投资就偏少了，受尽各种考验而毅力不倒。无论哪个行业或哪个阶段，最终都要使资金变得有效率运转，提高资金利润率，保证资金安全，降低成本，提高经济效益。做到事先预算，事中控制，事后核算，考核评估，分析，总结。让资金成为一种可盈利的模式，增强企业的抗风险能力。把每个点做到极致，稳定企业的正常发展运行，甚至游刃于经济市场中。

参考文献：

[1]刘清国. 企业货币资金内部控制存在的问题及对策[J]. 财会学习，，（06）：166.

[2]张燕燕. 论企业货币资金的内部会计控制[J].中国管理信息化，2017，（09）：51-52.

[3]何萍.浅析企业货币资金的内部会计控制[J].中国集体经济，2017，（27）：13.

[4]涂小丽.杭瑞友. 小企业货币资金内部控制分析[J].经济研究导刊， ，（26）：31-32.

[5]易舟丹.浅议新形势下企业货币资金内部控制[J].商，，（01）：5-6.

[6]周越先.论保障企业货币资金安全管理的措施[J].当代经济，2016，（27）：19-20.

[7]于海燕. 浅析企业货币资金内部控制[J].F代经济信息， 2016，（19）：61-62.

[8]白莹.浅谈企业货币资金内部控制存在的问题及相应对策[J].现代经济信息，2016，（18）：35.

篇19：我国中小企业发展中的问题与对策

提要随着市场竞争的进一步加剧，中小企业发展面临着前所未有的困难。本文从中小企业所面临的内外环境分析其发展中存在的问题，并提出相应对策。

关键词：中小企业；发展问题；对策

中小企业一般是指规模较小或处于创业阶段和成长阶段的企业。在世界各国尤其是发达国家经济发展过程中，中小企业发挥着大企业难以替代的作用，在促进经济发展、提供就业机会、保持社会稳定诸方面的作用都非常明显。

一、中小企业发展现状

改革开放以来，我国中小企业发展迅速，在活跃市场、增加就业、促进经济发展等方面具有大企业无法替代的地位，成为推动我国经济增长及构建和谐社会的重要力量。近几年，科技型中小企业悄然兴起并迅速发展，成为技术进步中最活跃的创新主体。中小企业和非公有制企业的研究开发投入不断增加，新产品、新技术层出不穷，成为技术创新的重要力量。此外，中小企业创业及管理成本低、市场应变能力强、就业弹性高，在缓解就业压力、保持社会稳定方面发挥着举足轻重的作用。中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位，国有企业下岗失业人员80%以上在中小企业实现了再就业，大约安置了2亿～3亿的农村剩余劳动力。最近几年，高校招生规模不断扩大，中小企业也开始成为一些高校毕业生就业的重要渠道。

二、中小企业发展中的主要问题

中小企业在发展中面临许多问题，使得一些中小企业陷入发展困境，突出表现在以下几个方面：一是中小企业布局分散，总体规模较小，产业层次偏低，品牌意识淡薄，大部分是“小而全”和低水平重复建设。“村村点火，乡乡冒烟”是对中小企业布局的真实写照。许多中小企业看别人赚钱就一哄而上，不能真正根据市场需求和自身实际去生产适销对路的产品，并存在着粗加工产品多、深加工产品少；一般产品多、名优产品少，品牌意识淡薄；低附加值产品多、高附加值产品少的“三多三少”现象。大部分中小企业的产品开发能力弱，升级换代慢，产品技术结构落后，技术含量低；二是技术水平低。我国中小企业以劳动密集型企业为主，科技创新型中小企业数量不多。多数中小企业缺少高层次的专业技术人员，企业技术水平不高，没有核心技术，技术创新意识薄弱，缺乏自己的知识产权。中小企业技术力量薄弱，严重阻碍了企业的发展后劲；三是知识结构不合理，人才匮乏，管理落后。管理者的意识及企业缺乏必要的保障机制，使得中小企业难以吸收到所需要的人才，导致企业人才缺乏，发展后劲不足，竞争不强，效益不高。企业拥有的人才结构及素质决定企业的发展。大多数中小企业由于自身条件限制，不能为人才提供薪金、福利、发展空间以及社会地位等，对人才不够重视，不尊重人才甚至浪费人才，使中小企业很难吸引高素质、高层次人才，人才问题就成为阻碍中小企业持续发展的一个极大问题；四是不顾自己的能力，盲目投资，四面出击，扩张无度。我国的中小企业一直存在“做大做全”的情结，为做大而“做大”。有相当多发展不错的中小企业因“四面出击”，进入自己不熟悉的领域，无度扩张，而没有“集中兵力”发展自己的优势，最后倒闭破产的案例比比皆是；五是组织管理水平低。缺少严格规范的管理是中小企业的“通病”，中小企业内部规章制度不健全、生产运作不规范、管理不到位的现象普遍存在，决策不民主、运作不规范、管理水平低，“松散”的管理模式导致员工思想涣散、缺少为组织投入工作的敬业精神，内部凝聚力不强，妨碍了中小企业发展壮大。